老師，公司增加一個(gè)APP拉新業(yè)務(wù)，也就是幫各類APP推廣注冊(cè)增加數(shù)據(jù)流量的業(yè)務(wù)。收入是上游公司轉(zhuǎn)來(lái)的傭金1000萬(wàn)左右打入對(duì)公賬戶，成本支付下面兼職代理的傭金95%，人數(shù)多而雜零碎，是有以下問(wèn)題： 1、是否可以按5%計(jì)收入，95%計(jì)入其他應(yīng)付款，通過(guò)其他應(yīng)付款直接支付給下面兼職人員？如果不可以，為什么不可以？ 2、如果不可以，必須兼職人員的人要開(kāi)發(fā)票嗎？他們都不會(huì)開(kāi)，怎么辦？我司可以代辦代開(kāi)發(fā)票嗎？ 3、我們是屬于廣西的，如果代開(kāi)發(fā)票了還有代扣代繳個(gè)稅嗎？

2022-05-12 11:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-05-12 11:36

1，可以，這種兼職就要95%繳納增值稅，現(xiàn)在可以享受免稅 2，可以 3，現(xiàn)在是這個(gè)樣子的，就是你這總共百百分之百，稅務(wù)局這邊增值稅肯定是要收的，如果說(shuō)你這邊按照5%確認(rèn)收入，你就交5%的增值稅，兼職就交95%，那如果說(shuō)你是100%，你就交增值稅，兼職就不交了。但現(xiàn)在的話，這個(gè)小規(guī)模都是可以享受免增值稅普通發(fā)票的話。

快賬用戶6053 追問(wèn) 2022-05-12 11:41

我問(wèn)上一個(gè)老師又說(shuō)不能按差額確定收入，必須要100%確定收，再支付95%的勞務(wù)費(fèi)？

齊紅老師解答 2022-05-12 11:43

這塊兒沒(méi)有必須說(shuō)你要按100%確認(rèn)收入，這個(gè)就要看一下你這個(gè)協(xié)議怎么去簽，你們的業(yè)務(wù)怎么去約定，那如果說(shuō)你們這個(gè)協(xié)議適合兼職，這邊分層，你就可以按5%，那如果說(shuō)不是以分成的形式，你是給兼職發(fā)工資，那這種肯定就不。

快賬用戶6053 追問(wèn) 2022-05-12 12:09

這個(gè)要怎么界定協(xié)議是不是分成的協(xié)議？收到上面公司的傭金，他們并沒(méi)有要求我們開(kāi)票。我們和下面的兼職人員沒(méi)有書面協(xié)議，我們是通過(guò)上家公司的后臺(tái)導(dǎo)出結(jié)算數(shù)據(jù)給下面的兼職人員結(jié)算勞務(wù)報(bào)酬的

齊紅老師解答 2022-05-12 12:13

你可以和兼職人員簽訂書面協(xié)議，那么你可以堅(jiān)持約95%是作為他的分層，而不是說(shuō)發(fā)工資的形式。

快賬用戶6053 追問(wèn) 2022-05-12 13:19

人數(shù)太多了，幾百號(hào)人。

齊紅老師解答 2022-05-12 13:26

你只能考慮這種處理，不然你就全額作收入，處理，

快賬用戶6053 追問(wèn) 2022-05-12 13:30

如果簽了分成協(xié)議，就可以按以下做分錄了嗎？收到傭金借：銀行存款1000萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款95萬(wàn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：5萬(wàn) 支付分成：借：其他應(yīng)付款95萬(wàn) 貸：銀行存款95萬(wàn) 金額比較大，這樣做有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？

齊紅老師解答 2022-05-12 13:33

可?以，您協(xié)議是分成協(xié)議，這就沒(méi)問(wèn)題，正常處理的

快賬用戶6053 追問(wèn) 2022-05-12 13:40

這樣一來(lái)，從對(duì)公戶直接轉(zhuǎn)給個(gè)人，也不用發(fā)票也沒(méi)有問(wèn)題？

齊紅老師解答 2022-05-12 13:50

對(duì)的，可以這樣處理，如果說(shuō)你是相當(dāng)于是分成協(xié)議，你們就各自交各自的稅，代收代付沒(méi)問(wèn)題。

快賬用戶6053 追問(wèn) 2022-05-12 14:25

除了和兼職人員簽分成協(xié)議外，還要和上家簽訂什么相關(guān)協(xié)議嗎？

齊紅老師解答 2022-05-12 14:35

上家這邊的話，你可以在協(xié)議里面約定，他給的這個(gè)錢，你這邊是代收代付。其實(shí)不約定，你有和那個(gè)兼職人員，這邊的分成協(xié)議也已經(jīng)足夠了。

快賬用戶6053 追問(wèn) 2022-05-12 14:38

公司每月有兩千萬(wàn)的的代收代付流水真的沒(méi)問(wèn)題嗎？怎么總覺(jué)得心里不踏實(shí)？

齊紅老師解答 2022-05-12 14:39

如果說(shuō)你覺(jué)得不踏實(shí)的話，你就可以和你當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)在核實(shí)一下，確認(rèn)一下。

齊紅老師解答 2022-05-12 14:39

因?yàn)樽罱K都是你手機(jī)關(guān)算了。

快賬用戶6053 追問(wèn) 2022-05-12 14:42

那代付的金額是可以所得稅錢扣除的對(duì)嗎？

快賬用戶6053 追問(wèn) 2022-05-12 14:45

剛才查了一下，代收代付不能超過(guò)服務(wù)費(fèi)的5%，這都95%了

齊紅老師解答 2022-05-12 14:47

代收代付的金額本身就不是你的費(fèi)用，就不存在所得稅扣除的問(wèn)題。

2022-05-12

同學(xué)你好，1，這個(gè)屬于服務(wù)行業(yè)稅目，在營(yíng)業(yè)范圍里查看是否有服務(wù)業(yè)務(wù)范圍，來(lái)判斷是否符合貴司的經(jīng)營(yíng)范圍。2，給兼職的傭金，要代扣代繳個(gè)稅的，否則，就讓兼職的開(kāi)具發(fā)票給貴司，可以合理避稅，做賬也比較好。

2022-05-11

同學(xué)你好，以下是針對(duì)該業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理及相關(guān)分析：一、賬務(wù)處理 1.?當(dāng)為甲公司提供服務(wù)并確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款—甲公司 100 - 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 97.09（100÷1.03）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.91 2.?甲公司打款至公戶 60 元時(shí)： - 借：銀行存款 60 - 貸：應(yīng)收賬款—甲公司 60 3.?對(duì)于甲公司打給兼職業(yè)務(wù)員個(gè)人的 40 元： - 由于這部分也屬于公司收入對(duì)應(yīng)的成本或費(fèi)用，可先掛賬。 - 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/銷售費(fèi)用等 40 - 貸：其他應(yīng)付款—甲公司代付款項(xiàng) 40 4.?假設(shè)后期與甲公司結(jié)算這部分代付款項(xiàng)： - 借：其他應(yīng)付款—甲公司代付款項(xiàng) 40 - 貸：銀行存款 40

2024-09-12

你好，這個(gè)2.5公司是要交給稅務(wù)局的，代扣代繳，公司不交個(gè)人也要去交，所以開(kāi)10萬(wàn)沒(méi)有錯(cuò)

2022-04-01

同學(xué)你好 1.對(duì)的都可以選一般技術(shù)的 2.是的，可以抵扣 3.對(duì)的 4.需要他們?nèi)ザ惥执_(kāi)發(fā)票的 5.可以抵的哦

2021-03-08

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