您好，請問2020年的年末的財務報表進行了虧損轉盈利的調整。進行了如下操作：1.將利潤表中合伙人稅后酬金調減，故導致未分配利潤相應增加。2.資產負債表中調增其他應收款（基于把合伙人稅后酬金調整到其他應收款）。以上操作只是調整報表沒有將2020年會計系統調整。2020年的會計系統已經結賬，會計系統2020年的期末數成為為2021年的期初數。所以現在的問題是：會計系統導出的2021年資產負債表幾項期初數與2020年調整后報表期末數不一致的情況。可是，現在需要制作2021年半年度會計報表（此報表起初數要求沿用2020年盈利報表的期末數，使其具有順延性。）該怎么操作？

請問下，稅務專管員要求納稅申報表期末不留抵稅額，調整為0，但是本月已經進行了發票認證，需如何調整操作？

1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要涉稅事項如下：(1)2022年1月主管稅務機關對甲公司進行稅務檢查時，發現甲公司一張購貨取得的增值稅專用發票存在問題不應抵扣，但甲公司財務人員已將該專票的進項稅額實行抵扣，主管稅務機關要求甲公司對該筆涉稅賬務進行調整。甲公司財務部李會計認為應設立“應交稅費一一增值稅檢查調整”賬戶進行該涉稅事項的調整，甲公司財務部張會計認為將該筆業務已抵扣的增值稅用“應交稅費一一應交增值稅（進項稅額轉出）”賬戶進行處理即可。問題：你認為甲公司兩位財務人員誰的處理正確？請說明理由。

1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要涉稅事項如下：(1)2022年1月主管稅務機關對甲公司進行稅務檢查時，發現甲公司一張購貨取得的增值稅專用發票存在問題不應抵扣，但甲公司財務人員已將該專票的進項稅額實行抵扣，主管稅務機關要求甲公司對該筆涉稅賬務進行調整。甲公司財務部李會計認為應設立“應交稅費——增值稅檢查調整”賬戶進行該涉稅事項的調整，甲公司財務部張會計認為將該筆業務已抵扣的增值稅用“應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”賬戶進行處理即可。問題：你認為甲公司兩位財務人員誰的處理正確？請說明理由。

1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要涉稅事項如下：(1)2022年1月主管稅務機關對甲公司進行稅務檢查時，發現甲公司一張購貨取得的增值稅專用發票存在問題不應抵扣，但甲公司財務人員已將該專票的進項稅額實行抵扣，主管稅務機關要求甲公司對該筆涉稅賬務進行調整。甲公司財務部李會計認為應設立“應交稅費——增值稅檢查調整”賬戶進行該涉稅事項的調整，甲公司財務部張會計認為將該筆業務已抵扣的增值稅用“應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”賬戶進行處理即可。問題：你認為甲公司兩位財務人員誰的處理正確？請說明理由。