老師，有個問題想咨詢下。就是企業2月3月都計提了社保；但是剛好因為疫情，社保有優惠，所以3月一次性繳納并減少金額，要沖減掉之前的社保，可是我們企業計提的時候是做了借不同部門的費用，然后貸應付職工薪酬-社保-企業或者個人?，F在沖減，我統計出了個人和企業社保應該沖掉多少，但我不知道之前計提的費用該怎么處理，我分不出來各部門應該沖多少。

我們單位屬于供銷社，然后下面有4個分支機構，分支機構的賬和供銷社的賬分開做的，到12月份時，分支機構的利潤轉供銷社的賬務處理如下 借：本年利潤 貸：其他應付款-供銷社 供銷社的處理 借：其他應收款-分支機構 貸：本年利潤 這時候我們供銷社需要繳納企業所得稅了，請問轉過來的分支機構的利潤和供銷社的利潤加起來一起繳納企業所得稅嗎？加起來算出來的所得稅是不是只在企業所得稅那里反應，其他地方是不是反應不出來？那申報企業所得稅的時候怎么填這個利潤總額？還有匯算清繳的時候怎么填？

老師好！每個月繳的養老和醫療保險需要計提嗎？如果計提，分錄怎么做？我以前沒有計提，都是按照繳費額直接記賬了?，F在出現了這么個情況，因為公司沒錢，有2個月沒有交保險，這樣的話，不是影響預交企業所得稅了嗎，所以，請教一下應該怎么處理。

老師，我咨詢您一下問題，房東沒有給我們開房租發票，去年年底審計查賬，把沒開發票的房租也算了費用。說如果收不到房東發票，就在所得稅清算的時候，做企業所得稅納稅調整，這個只要報稅做調整就行嗎？要不要寫分錄做憑證？怎么寫呀

老師，您好，想問下，計提社保費的時候一般是要分開養老和醫療費用的嗎？因為企業所得稅匯算清繳的時候，調整部分是分開的，如果企業沒有分開做賬，那可以查到社保明細然后填列進去的嗎？