想請教一下老師，掛靠項目的企業所得稅我要先掛靠單位的工程款，掛靠方的項目利潤是100萬以下，但是如果我被掛靠單位今年所有項目的利潤到年底的超過了100萬甚至是有可能所有項目跨年在12月開了銷項票發票成本票還沒有收到，這樣虛增的利潤可能會超300萬，那現在這個單個的掛靠方的所得稅點我是按多少比例扣工程款呢？

老師們，我們是小規模企業，今年3月份成立的，小規模企業由老板另一個一般納稅人企業控股40%，另外老板和他兩個親戚共占60%，今年9月份簽訂了一個小項目，截止到現在給甲方開票45萬，成本費用合計下來是虧損的，但是項目工程款甲方還沒有都付完，預計到元月份2022年1月底竣工，這個項目的材料成本基本也就在今年這9-12月份，2022年1月份可能還會有幾萬的成本，據老板的預算是這個項目可以盈利50萬左右，但是我們這個項面上剛好一個跨年，明年若是把項目的總價開完再開155萬的發票（項目總造價200萬，今年已開45萬，這個月及今年不再開票），合同里也未規定必須按撥款一次性開票，所以我們就每個季度開45萬

老師你好，想咨詢一下我們公司是小規模企業，去年年底收了400多萬掛在預收賬款還沒有開票和報稅，今年上半年又收了300萬，這個項目總共收了700多萬了，這個項目成本票有75%，利潤是25%，怎么操作可以合理避稅呢？

老師您好！我們公司有－個項目跟別的公司合作（股份比我們7他們3)，按照稅后利潤的來進行分紅。合作公司開30 ％分成的作為我們公司成本票，我公司是小規模納稅人，增值稅附加稅收1.1 ％，企業所得稅公司利潤的5 ％，他們承擔5 ％的30 ％。合作公司說他們提供成本發票了問他們收太高了，我想問一下我司所得稅收多少合適？今年預計營業收入80萬，前期扣除成本，現在營利，后續基本沒有什么成本了。

#提問#老師好！請問親們，請問一下我們有家一般納稅人的公司是網店長期沒有什么收入，老板想要注銷了，可是去年提現300多，我做成是預收賬款，今年又提現了400多，我們沒有進項發票的，現在這賬目要怎么做呀？