老師，做了一筆 借：管理費用-業務招待費 貸：應交稅費-進項稅-進項稅額轉出 ，進項稅額轉出這個數字月末需要結平嗎
你好同學，不需要的，只要你應交稅費那個合計科目是對的就可以的。
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上月已抵扣100的進項稅，本月發現不能抵扣做了進項稅額轉出 借：管理費用 貸：應交稅費-進項稅轉出 月末結轉增值稅 借：應交稅費-銷項稅 應交稅費-進項稅轉出 貸： 應交稅費-進項稅 應交稅費-轉出未交增值稅 月末這樣做對嗎？
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老師業務招待費專票，進項稅額轉出，借方還是管理費用業務招待費，貸方進項稅額轉出，這樣對嗎？
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老師，做了一筆 借：管理費用-業務招待費 貸：應交稅費-進項稅-進項稅額轉出 ，進項稅額轉出這個數字月末需要結平嗎
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老師，做了一筆 借：管理費用-業務招待費 貸：應交稅費-進項稅-進項稅額轉出 ，進項稅額轉出這個數字月末要計提繳稅吧？
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月末匯總抵扣進項稅額：借：應交稅費-待進項稅額 貸:應交稅費—進項稅額，現在發現有550不得抵扣的，需要做轉出，那轉出分錄是這樣做嗎？借：管理/銷售費用550 貸：應交稅費進項稅額轉出 550
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，月末點結賬時，財務軟件生成一個憑證是 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 這個金額就是做上面說的進項稅額轉出的金額
不是的，這個是指的你繳納增值稅的時候，需要計提的時候才是這樣做的。
老師，這個月計提的數是7147.75 ，是自己做的憑證，自動生成那沒有的。上面那個計提的金額就是360.37，就是進項稅額轉出那個數
那不對的哈同學不對的那個。
老師，那財務軟件結賬那自動生成那個憑證不生成？ 我的理解是生成的那個憑證是要把進項稅轉出的數這個月繳納增值稅
嗯，那還是要交稅啊，如果生成那個憑證，正常來說你是要交稅的，才會生成那個憑證，他和轉出的憑證不是一回事兒。
老師，也就是那個做進項稅額轉出的360.37生成了未交增值稅的憑證，就是要繳稅的。 您說跟轉出的憑證不是一回事？可是這個自動生成的憑證數據就是進項稅額轉出的數
你好同學，嗯，但是我說的是一個標準的憑證，你這個的話有點兒怪。
老師，如果是正常的話，做了進項稅額轉出，這個轉出的金額也是要來繳納稅的是嗎？
你好，你轉出以后啊，得看你報表上的情況，有的時候是需要交稅的，如果說你轉出來以后，有的時候不是不需要交稅的。
老師，我們這個月正常是計提了7147.75的增值稅，然后做了一筆360.37進項稅額轉出，沒有多余的進項來抵這個進項轉出額，那就要繳稅了對吧
是的，同學就是要交稅的
老師，增值稅報表填報時，是不是要把這個進項稅轉出數填進主表里，這樣主表要繳納的增值稅就包括這個數了
把這個進項稅額轉出你的填在表二里，然后你的主表的話也是要填寫的。