老師，我公司從甲公司購買設備4000元（含13%稅），銷售給乙公司12000元（含13%稅），銷售設備的同時，需要從丙公司購買技術服務6400元（含3%稅），請問怎么記賬？
你購買設備的話，借庫存商品3539.82，借應交稅費、應交增值稅進項稅額460.18，貸銀行存款4000。
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老師，我公司從甲公司購買設備4000元（含13%稅），銷售給乙公司12000元（含13%稅），銷售設備的同時，需要從丙公司購買技術服務6400元（含6%稅），請問怎么記賬？
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A公司為增值稅一般納稅人，專門生產并銷售電子產品和電子設備，4月主要業務如下（1）購進生產用的原料，不含稅購買價格50000元；（2）向B修理廠支付生產設備維修費（不含稅）8000元（3）2月購進的原料由于保管不善毀損，不含稅購買價格20000元；（4）向C加工廠支付不含稅加工費60000元；（5）將1月購入的一臺車間設備安裝于行政辦公樓，該設備的價值30000元；（6）向甲公司銷售產品1000件，含稅售價1130元/臺，由于甲公司違約，向甲公司收取違約金（含稅）22600元；（7）向乙公司銷售一臺大型電子設備，不含稅售價為80000元，同時提供檢測，收取檢測費（含稅）2260元（8）向合作方D公司無償贈送一臺電子設備，該設備為新研發的產品，無同類產品，已知產品生產的直接材料30000元、直接人工20000元、制造費10000元，產品利潤率為10%；（9）支付本月的業務咨詢費20000元、業務招待費（均為娛樂費）10000元、貸款咨詢費2500元、（10）為E公司提供新技術服務指南，收取不含稅技術服務費22000元。要求（1）計算A公司4月份銷項稅額（2）準予抵扣的進項稅和應交增
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老師，我公司從甲公司購買設備4000元（含13%稅），銷售給乙公司12000元（含13%稅），銷售設備的同時，需要從丙公司購買技術服務6400元（含3%稅），請問怎么記賬？
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2、2022年1月1日，甲公司與乙公司簽訂大型發電設備銷售及為期十年的技術服務合同、合同總價12000萬元(不含稅)，發電設備庫存成本1200萬，技術服務估計總成本6000萬，設備安裝成本100萬。該設備單獨銷售時價格3333萬元(不含稅)，技術服務單獨提供10000萬元(不含稅)。公司增值稅率9%。1月1日，設備交付，但約定由甲公司安裝調試完畢后，乙公司方簽收并付部分合同款，其余合同款項分十年于每年底平均支 付。1月31日，設備安裝調試完畢，并耗費人工20萬，材料80萬，乙公司簽收并付款 4360萬元。技術服務在設備安裝調試完畢后即行開始，甲公司按產出法確認履約進度。2022年2月，甲公司提供技術服務耗費成本人工費 50萬元。2022年3月，甲公司提供技術服務耗費人工成本 30萬元。 要求:(1)完成1月1日發出設備的會計處理;(5分) (2)完成1月31日交付設備并收款的會計處理;(8分) (3)完成2月及3月的技術服務會計處理。(5分)
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2、2022年1月1日,甲公司與乙公司簽訂大型發電設備銷售及為期十年的技術服務合同,合同總價12000萬元(不含稅),發電設備庫存成本1200萬,技術服務估計總成本6000萬,設備安裝成本100萬。該設備單獨銷售時價格3333萬元(不含稅),技術服務單獨提供10000萬元(不含稅)。公司增值稅率9%。I月1日,設備交付,但約定由甲公司安裝調試完畢后,乙公司方簽收并付部分合同款,其余合同款項分十年于每年底平均支付。1月31日,設備安裝調試完畢,并耗費人工20萬,材料80萬,乙公司簽收并付款4360萬元。技術服務在設備安裝調試完畢后即行開始,甲公司按產出法確認履約進度。2022年2月,甲公司提供技術服務耗費成本人工費50萬元。2022年3月,甲公司提供技術服務耗費人工成本30萬元。要求:(1)完成1月1日發出設備的會計處理:(5分)。
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借應收賬款12000，貸主營業務收入10619.47，貸應交稅費、應交增值稅銷項稅額。1380.53
公司購買的技術服務是用來做什么的？
借：庫存商品 3539.82 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）460.18 貸：銀行存款 4000 借：銀行存款 12000 貸：主營業務收入 10619.47 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1380.53 借：主營業務成本 6213.59 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）186.41 貸：庫存商品 6400
這樣對嗎老師？
第三個憑證不對的。貸方應該是銀行存款，它不屬于庫存商品了。
是用來對購買的設備進行安裝調試
直接借主營業務成本，借應交稅費貸銀行存款。
那庫存商品在整個流程中就沒有了？
你好，庫存商品的話，咱不是銷售了嗎？那就咱借主營業務成本貸庫存商品3539.82
那就是最后還要做一步結轉？
您好，需要把收入，成本都結轉到本年利潤里面
李老師，您能幫我寫一下完整的記賬憑證嗎？我現在有點糊涂了。
你購買設備的話，借庫存商品3539.82，借應交稅費、應交增值稅進項稅額460.18，貸銀行存款4000。
借應收賬款12000，貸主營業務收入10619.47，貸應交稅費、應交增值稅銷項稅額。1380.53
借主營業務成本，貸庫存商品3539.82
借：主營業務成本 6213.59 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）186.41 貸，銀行存款，6400
李老師，第二步不能借銀行存款嗎？
可以的哈，同學，根據實際情況
那李老師我要做4月份月度申報的時候，需要在申報表里增加哪些項？以前都是零申報？
老師這個表應該填哪幾項？
第一行的數據和第二行一致，看看應納稅額對嗎
李老師，我已經明白了。謝謝。
祝您生活愉快感謝五星祝您