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演示賬套

去年購入的固定資產，去年申報所得稅的時候填報了一次性扣除申報表。賬上是每月折舊的，那么今年再申報所得稅的時候還要填寫一次性扣除申報表嗎？

2022-04-27 22:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-04-27 22:06

您好今年再申報所得稅的時候不要填寫一次性扣除申報表但是折舊額要納稅調增

快賬用戶4658 追問 2022-04-27 22:10

那這個申報表，是不是只要在購入固定資產的次月申報的時候填寫，再向后的申報就不填寫了呢？還是在當年的申報每期都填寫，次年就不寫了呢？

快賬用戶4658 追問 2022-04-27 22:11

折舊額為什么要納稅調增呢？

齊紅老師解答 2022-04-27 22:14

您不是已經一次性扣除了嗎現在還計提折舊要扣除兩次嗎？

快賬用戶4658 追問 2022-04-27 22:20

明白了！謝謝！

齊紅老師解答 2022-04-27 22:21

不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！

快賬用戶4658 追問 2022-04-27 22:22

就是當年的申報選擇一次性扣除，次年申報就得把之前扣除的給慢慢補回來。那么賬務處理上仍然按照每月計提折舊，那還要做其他的分錄嗎？比如遞延所得稅負債什么嘛？

齊紅老師解答 2022-04-27 22:23

是的?當年的申報選擇一次性扣除，次年申報就得把之前扣除的給慢慢補回來賬務處理上仍然按照每月計提折舊不需要做其他的分錄一般單位也不做遞延所得稅?

快賬用戶4658 追問 2022-04-27 22:24

好的，明白了

齊紅老師解答 2022-04-27 22:24

嗯嗯歡迎有疑問繼續提問

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