29)用銀行存款繳納本期應(yīng)交增值稅款178240元,城市維護建設(shè)稅16836.80元,教育費附加7267.20元。(30)計提存貨跌價準備5000元,固定資產(chǎn)減值準備38000元,無形資產(chǎn)減值準備32000元。(31)處置一臺機床,原值為200000元,已提折舊150000元,出售時收到處置收入80000元存入銀行,不考慮相關(guān)稅費。(32)將各損益類賬戶發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶,其中,主營業(yè)務(wù)收入2300000元,投資收益40000元,資產(chǎn)處置損益30000元,主營業(yè)務(wù)成本1300000元,稅金及附加17824元,銷售費用40000元,管理費用171600元,財務(wù)費用94300元,信用減值損失1130元,資產(chǎn)減值損失75000元,營業(yè)外支出16000元,所得稅費用163536.5元。(33)計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用163536.5元。(34)結(jié)轉(zhuǎn)本年實現(xiàn)的凈利潤。(35)按凈利潤的10%提取法定盈余公積。(36)將利潤分配各明細賬余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”明細賬。(37)以銀行存款繳納本期應(yīng)交所得稅163536.5元。

·華宇公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%，適用的所得稅稅率為25%，2019年12月31日有關(guān)科目的余額如下表所示。將各損益類賬戶發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶,其中,主營業(yè)務(wù)收入2300000元,投資收益40000元,資產(chǎn)處置損益30000元,主營業(yè)務(wù)成本1300000元,稅金及附加17824元,銷售費用40000元,管理費用171600元,財務(wù)費用94300元,信用減值損失1130元,資產(chǎn)減值損失75000元,營業(yè)外支出16000元,所得稅費用163536.5元。

(32)將各損益類賬戶發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶,其中,主營業(yè)務(wù)收入2300000元,投資收益40000元,資產(chǎn)處置損益30000元,主營業(yè)務(wù)成本1300000元,稅金及附加17824元,銷售費用40000元,管理費用171600元,財務(wù)費用94300元,信用減值損失1130元,資產(chǎn)減值損失75000元,營業(yè)外支出16000元,所得稅費用163536.5元。(33)計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用163536.5元。(34)結(jié)轉(zhuǎn)本年實現(xiàn)的凈利潤。

29)用銀行存款繳納本期應(yīng)交增值稅款178240元，城市維護建沒稅16836.80元教育費附加7267.20元。(30)計提存貨跌價準備5000元,固定資產(chǎn)減值準備38000元,無形資.產(chǎn)減值準備32000元。(31)處置一臺機床，原，值為200000元,已提折1舊150000元，出售時收到處置收入80000元存入銀行，不考慮相關(guān)稅費。(32)將各損益類賬戶發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶，其中，主營業(yè)務(wù)收入2300000元投資收益40000元,資產(chǎn)處置損益30000元,主營業(yè)各成本1300000元,稅金及附加17824元，銷售費用40000元,管理費用171600元,財務(wù)費用94300元,信用減值損失1130元,資產(chǎn)減值損失75000元，營業(yè)外支出16000元，所得稅費用163536.5元。(33)計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用163536.5元。(34>結(jié)轉(zhuǎn)本年實現(xiàn)的凈利潤。(35)按凈利潤的10%提取法定盈余公積。(36)將利潤分配各明細賬余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”明細賬。(37)以銀行存款繳納本期應(yīng)交所得稅|63536.5元。

(31)處置一臺機床，原，值為200000元,已提折1舊150000元，出售時收到處置收入80000元存入銀行，不考慮相關(guān)稅費。(32)將各損益類賬戶發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶，其中，主營業(yè)務(wù)收入2300000元投資收益40000元,資產(chǎn)處置損益30000元,主營業(yè)各成本1300000元,稅金及附加17824元，銷售費用40000元,管理費用171600元,財務(wù)費用94300元,信用減值損失1130元,資產(chǎn)減值損失75000元，營業(yè)外支出16000元，所得稅費用163536.5元。(33)計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用163536.5元。(34)結(jié)轉(zhuǎn)本年實現(xiàn)的凈利潤。