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演示賬套

請問老師，我司購買的商品用于職工福利費，取得進項發(fā)票，不能抵扣銷項稅，那進項稅金可以記入費用嗎？然后再認證平臺勾選不抵扣，這樣操作符合規(guī)定嗎？

2022-04-18 23:39

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-18 23:58

同學(xué)你好，不可以的，不能計入費用

快賬用戶6743 追問 2022-04-19 07:18

那就是必須先認證再轉(zhuǎn)出是嗎？

齊紅老師解答 2022-04-19 07:23

同學(xué)你好，是不能直接計入費用，可以先計入購買商品的成本，然后領(lǐng)用時再按照受益原則轉(zhuǎn)入到成本或者費用中的

快賬用戶6743 追問 2022-04-19 08:09

老師您的意思是，比如我司購買了一批家電用于員工福利，取得專票不含稅10000元，稅金1300，我先入庫，把稅金記入，借：庫存商品11300 貸：銀行存款11300 然后計提員工福利，借：管理費用 11300 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費 11300 發(fā)放，借：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費11300 貸：庫存商品11300

齊紅老師解答 2022-04-19 08:25

同學(xué)你好，是這樣的，就是先計入商品成本，然后轉(zhuǎn)入費用

快賬用戶6743 追問 2022-04-19 08:30

老師，外購的產(chǎn)品用于員工福利或者贈送客戶的進項稅額不得抵扣；自產(chǎn)產(chǎn)品用于員工福利或者贈送客戶的，是視同銷售繳納增值稅，對嗎？

齊紅老師解答 2022-04-19 13:10

是的，自產(chǎn)產(chǎn)品用于員工福利或者贈送客戶的，是視同銷售