因為現在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數字在下面那個圖中，然后結轉到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業所得稅，然后借方余額要結平么，然后我上半年已經預交了企業所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明

實務【單選題】稅務師接受委托對某縣城的企業2020年的企業所得稅進行納稅審核，企業的營業外支出中列支的捐贈支出包括：通過非營利性的社會團體進行公益性捐款120萬元。企業利潤表中體現的會計利潤為620萬元，經過稅務師審核發現下列問題，該企業將一部分廠房出租，含增值稅租金收入157.5萬元（選擇簡易計稅方法），掛在“其他應付款”賬上，假設房產稅的繳納不存在問題，此外，企業當年8月將自產貨物作為禮品贈送給客戶，賬務處理為： 借：管理費用——業務招待費　　　　　578000 　　貸：庫存商品　　　　　　　　　　　　　500000 　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 78000 經查，同類產品的不含稅售價為60萬元。稅務師確定的可以在2020年稅前扣除的捐贈支出為（　）萬元 。 A.28.59 B.92.31 C.93.51 D.120

老師疫情我們捐贈自己銷售的商品，做了視同銷售處理，確認了收入，這個再所得稅當中是不是可以稅前扣除，那在利潤中這筆捐贈款怎么體現在利潤表的成本費用中，怎么做分錄，

江海公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為13%，所得稅率為25%，該企業2019年度有關資料如下：1、本年度內發出產品200000件，其中對外銷售190000件，其余為發出的委托代銷商品。該產品成本每件為10元，銷售價格每件為18元。2、本年度內獲得投資收益收入為500000元，其中，國債利息收入為50000元。3、本年度發生管理費用800000元，其中，工資費用500000元，業務招待費300000元。按稅法規定可在應納稅所得額前扣除的工資費用為250000元，業務招待費100000元。4、本年度內取得華僑捐贈收入60000元，發生自然災害損失20000元（均可稅前扣除）不考慮其他因素。要求：列式計算該企業2019年度利潤表中下列有關項目的金額：1、營業利潤=2、利潤總額=3、所得稅費用=4、凈利潤=是完整題目，麻煩老師了

今年2月份，我們老板讓調一筆去年的賬，去年12月確認收入成本的項目，她說到今年再確認，然后我用以前年度損益調整結轉到了未分配利潤，資產負債表是沒問題的，然后今年2季度報表，確認了收入和成本，做完利潤表，發現要交企業所得稅，因為那筆調賬不影響利潤表，利潤表相當于去年記了一遍收入今年又記一遍，我就不知道怎么處理這個情況合適了