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上年第四季度所得稅漏計提了,在今年補計提,借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交所得稅,那么在2021年的匯算清繳哪里顯示這筆差異呢?麻煩截圖看看怎么操作

2022-04-15 16:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-04-15 16:56

所得稅費用,不會在匯算清繳表格里面體現的啊

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快賬用戶6521 追問 2022-04-15 17:00

那有退稅的嗎?是不是相當于我2021年的費用少計提了

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齊紅老師 解答 2022-04-15 17:01

是所得稅費用少計提了,所得稅的金額不影響匯算清繳的結果的

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快賬用戶6521 追問 2022-04-15 17:03

那匯算清繳還是該怎么申報就怎么申報嗎?我直接在今年補做計提所得稅費用體現就沒有其他問題了是嗎?

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齊紅老師 解答 2022-04-15 17:06

是的,計入當年所得稅也是可以的

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