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你好同學，旅**業(yè)納稅人營改增后無論一般納稅人還是小規(guī)模納稅人均存在可以差額扣除的政策規(guī)定,但該規(guī)定不是強制的,旅**業(yè)納稅人可以根據(jù)自己的業(yè)務特點自愿選擇是否實行差額征收. 如果選擇差額征收,無論一般納稅人還是小規(guī)模納稅人在計算納稅時均可扣除上述政策規(guī)定的5項費用;如未選擇差額扣除征收方法,則可按收取的全額計算銷項稅金或應納增值稅額. 因此,對于營改增后旅行社差額征稅會計分錄,如下: 實行差額征收計稅方式的企業(yè)接受應稅服務時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,支付差額時借:應交稅費--應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額), 借:主營業(yè)務成本等科目(按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差) 貸:銀行存款、應付賬款等科目(按實際支付或應付的金額) 對于期末一次性進行賬務處理的企業(yè),期末,按規(guī)定當期允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記應交稅費--應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額)科目,貸記主營業(yè)務成本等科目差額征稅的會計處理僅供參考，純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務，謝謝！

2022-04-14

借銀行貸主營業(yè)務收入應交稅費簡易計稅，借主營業(yè)務成本，應交稅費簡易計稅，貸應付職工薪酬、銀行存款累計折舊等。

2023-06-15

你好，是一起做差旅費

2022-01-12

你好，需要計提應交稅金。你們開的是差額發(fā)票吧。

2021-07-12

同學你好（1）全額確認收入與銷項稅額借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) （2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業(yè)務成本應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減) 貸：銀行存款（3）月底結轉未交增值稅借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費———未交增值稅

2021-04-20