A國應交所得稅=90?25％=22.5<預繳25萬，不用在我國再交稅，多出來的可以用來頂下年的 B國應交所得稅=100?25％=25>預繳金額20萬，在我國需要再交5萬

那就是90+100 *25%-25-20？是嗎

不是的，分國來算，不能90+100合并算

好的，謝謝

不客氣的，題目明確說了要分國算。你這個題目簡單沒考慮稅收饒讓

那如果A國是80萬呢 那不就是80*.25=20萬＜25萬嗎 那應繳納的算20萬還是原先繳納的25萬

只需要補差額，如果征25萬，其中20萬就存在兩個國家重復征稅

那多繳納的5萬需要在我國實際繳納的企業所得稅中扣除掉嗎

不對，看反了。按我國稅率25％就算的應交數<實際在別過預繳數，那就是已經交夠了，在我國不用再交稅，多交的五萬留著，假如它在這個國家第二年又需要補交，可以用這個5萬抵頂

那和在B國哪怕繳納再多的稅都沒有聯系吧？