老師，我企業所得稅會算清繳已經申報了，不用交稅的，我在今年3月做了以前年度損益調整的分錄，會算清繳填的數據是按2021年的財務報表填寫的，已經申報了，這個要怎么處理？

您好，那您需要更正納稅申報表，否則這部分成本沒法計入應納稅所得額

更正納稅申報表，意思是把營業成本那里增加12萬嗎？是直接改利潤表，還是要調2021年的賬？這樣2021年第四季度企業所得稅填的數和報的財務報表就和會算清繳的不一致了。您說的沒辦法計入應納稅所得額，是計入哪一年的應納稅額？2021年的嗎？

您好，1是的，同時更正資產負債表，調整報表，不調以前年度賬

1.那現在會算清繳已經申報成功了，，是不是不能在電子稅務局修改了，只能去大廳修改？2.能不能把這12要作為2022年的成本？

您好，可以網絡申請，2不可以

好的，謝謝老師

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持

老師，我還有一個問題，工商面包里，社保繳費基數怎么填寫，例如，員工1-12月，每月4人，繳費基數是3323。年報那里的繳費基數是不是4人*12個月*3323元。我不知道我理解的對不對，還是只寫3323元？