老師這張呢

你好，看了下填寫的對著呢

老師我第二列是一個月折舊的金額，這樣填寫對嗎？然后我21年7月在稅務上已經一次性折舊了，但是會計賬面上還在每月折舊

應該是匯算期間的年度的攤銷折舊額度 后面第三列是所有年度累計攤銷、的

那就第二列和第三列都是5320，那第五列第八列填多少呢

這個和前面的一樣，因為都是用的年限平均法 不存在稅會差異

那第五第八列填多少呢老師哦？

這樣是嗎？

都是5320，稅收口徑的年度折舊不是月折

那老師是這樣嗎

是的是的，你填寫的正確

那老師雖然在21年7月稅務已經一次性計提折舊了，但是22年會計做賬還在繼續，那22年第一季度申報這張表要報嗎？是這樣報嗎

22年申報的時候是按照申報期的累計折舊金額填寫，比如你折舊了三個月就按照三個月的累計折舊填寫 但是累計折舊額會發生變化，這個要注意

老師是這樣嗎？

但是我看書上說第二列還是一次性計提前一次的金額呀

這里需要注意區分到底是哪一個年度，你看題目是針對哪一個年度來處理這個事情的

哦哦哦，好的謝謝老師，那如果是22年了那第二列是5320，按照我上面那樣操作是對的是嗎老師？

22年填寫季度所得稅報表的時候，是按照22年1-3月份的折舊額來進行填寫的

哦哦哦好的謝謝老師，然后老師我匯算清繳的那個好像沒有體現稅務一次性折舊為這樣對嗎要不要11行也填寫

你就按照這個口徑去走，也錯不了

你享受稅收折扣，也要結合公司的具體情況綜合來考慮