老師，我們收到稅局通知寫虛開發票，不得作為稅前扣除的有效憑據，核增公司成本20萬，調整以前年度成本。 2018年度的分錄是 借：主營業務成本 貸：其他應付款 現在是做下面的分錄嗎？老師我借貸方向對嗎？ 借：其他應付款 20 貸：以前年度損益調整20 借：以前年度損益調整20 貸：未分配利潤20

分公司發現其他應付款科目有貸方余額，查賬發現是以前年度 其他應付款 代扣代繳社保貸方多扣了員工3000，員工已經離職，今年怎么做調整分錄？謝謝 是 借:其他應付款 貸:營業外收入還是以前年度損益調整？？？ 然后再結轉到未分配利潤科目嗎？

老師，您好，現在發現工資憑證，21年我把其他應付-代扣社保 （貸方）做到了管理費用 （借方負數），使得年底我的其他應付-代扣社保有借方余額2萬，調在22年底， 做憑證借管理費用20000， 貸其他應付代扣社保20000，，借以前年度損益調整2萬，貸管理費用2萬，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整，可以嗎

老師，補以前年度稅，收入，和滯納金，用了以前年度損益科目，比如 借 應收賬款 1130 貸 以前年度損益調整-收入 1000 應交增值稅 130 借 以前年度損益調整-稅金及附加 500 貸 應交稅費-各種其他稅（此處簡略寫） 500 借 應交稅費-增值稅 130 應交稅費-各種其他稅 500 貸 其他應付款 630 借 其他應付款 630 貸 銀行存款 630 借 以前年度損益調整-營業外支出（滯納金）50 貸 其他應付款 50 借 其他應付款 50 貸 銀行存款 50 有了這些分錄之后，我要調整期初余額 資產 增加了 1130 負債 增加了 630 未分配利潤 增加了 450 差異50 感覺就是那個滯納金的問題。但是又不知道問題到底出在哪里 還是我分錄有誤嗎？

老師，小企業會計準則，2023年收到2021年的費用發票5萬，2021年收入少記8500元，追溯2021年，因為科目沒有以前年度損益調整，費用分錄是借：利潤分配-未分配利潤5萬 貸：其他應付賬款 5萬 收入分錄是 借：應收賬款8500 貸：利潤分配-未分配利潤8500 老師，請問這兩次分錄對不？謝謝