還沒有做匯算清繳，但我1月份補(bǔ)計提的時候，做了借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整3月份計提第一季度企稅的時候，借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅這不影響了第一季度的所得稅了嗎？還是我在1月份補(bǔ)計提獎金的時候先不用管所得稅，匯算清繳的時候在做這次分錄？

你補(bǔ)計提的這個分錄是什么意思？這是紅沖計提的所得稅了。

借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整，這個是紅沖計提的所得稅。

我剛才補(bǔ)計提的只是寫了部分分錄，我完整的表達(dá)一下：1月補(bǔ)計提獎金的時候（單位：萬）：借：以前年度損益調(diào)整20貸：應(yīng)付職工薪酬——獎金20借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅5貸：以前年度損益調(diào)整5借：利潤分配——未分配利潤15貸：以前年度損益調(diào)整15我這個所得稅部分是不是不該這個時候做，不然就影響到了第一季度的所得稅了，還是先這么做，第一季度申報的時候不管他？

借：以前年度損益調(diào)整20貸：應(yīng)付職工薪酬——獎金20 補(bǔ)計提獎金的只需要這一個 所得稅匯算清繳退稅么 不退稅不做其他的 退稅 才做 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅5貸：以前年度損益調(diào)整5

只有這筆要調(diào)整的，所以是要退稅的，那如果是1月份補(bǔ)計提獎金的時候做這筆分錄，會不會影響第一季度的企稅呢？

不影響第一季度的企業(yè)所得稅根本就沒有影響你的第一季度的利潤表，可以看一下你的利潤表。

我的意思是影響第一季度實(shí)際繳納的企稅稅款，因?yàn)榈谝患径扔嬏崃似蠖悾航瑁核枚愘M(fèi)用10貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅101月份應(yīng)交企業(yè)所得稅借方有5萬，這樣一來不就影響了第一季度實(shí)際應(yīng)交所得稅的金額了嗎，老師？