請問下老師 12月31日，根據本季度利潤總額計算本月應繳納所得稅額以及遞延所得稅費用，通過銀行存款預繳本季度企業所得稅。提示：資產負債表債務法 借：所得稅費用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 遞延所得稅資產　　（260,200.00×25%）65,050.00貸：應交稅費——應交企業所得稅　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：應交稅費——應交企業所得稅　　816,556.76貸：銀行存款——招商銀行　　　　　816,556.76 老師，這個題的所得稅費用應該是816556.76，應交企業所得稅為881606.76，遞延所得稅資產為65050，分錄應為借:所得稅費用816556.76，借：遞延所得稅資產65050，貸：應交稅費-應交企業所得稅881606.76 老師，這個題目是做錯了，還是我做錯了？ 我算的應交企業所得稅是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得稅費用是3266227.05*0.25=816556.76，遞延所得稅資產為兩者之差額=6

季度計提所得稅應該不用計算遞延所得稅資產，是嗎？

老師，計提一季度企業所得稅，要不要考慮遞延所得稅資產？計提時所得稅費用是否應與應交所得稅一致？前提是應交所得稅期初有余額

計提遞延所得稅資產的時候，一般是借：遞延所得稅資產 貸：所得稅-遞延所得稅費用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費用轉入到應交稅費-企業所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅，把所得稅-遞延所得稅費用科余額調整為0嘛

本季度計提了企業所得稅，但應交所得稅科目期初借方有余額且多余本期計提數，本期申報還需要繳納企業所得稅嗎？？？？