那需要改去年的報表嗎？

去年做的賬：借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費 借主營業務成本 貸庫存商品

你好不需要修改的，如果你做暫估了，在納稅調整明細表扣除項目其他填寫賬載金額。

沒有暫估，（本來這批貨物發票還沒回來，但是就結轉成本了，現在發票回來了，金額也有差別）

噢，你結轉了成本，這個不就是蛋鍋？

你已經結轉了成本，這個不就是暫估

噢，不是，沒暫估，庫存很多，我記差了，用了其他同類型貨物的成本

借庫存商品 貸，銀行存款或者是應付賬款， 借利潤分配未分配利潤貸庫存商品做這個。

老師，麻煩你講下，我不太理解

還牽扯到利潤分配了？那去年的所有報表都不需要更改嗎？

你好，跨年了，主營業務成本用以前年度損益調整或者是利潤分配未分配利潤來代替，這個理解嗎？

理解，老師

還有，老師需要紅沖去年的那次賬嗎？

去年沒有做，就不用紅沖，你去年賬上沒有做，不是嗎？

去年做的賬：借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費 借主營業務成本 貸庫存商品

這是去年做的賬，用同類型的其他貨物結轉成本了

借應付賬款貸庫存商品 借庫存商品貸利潤分配未分配利潤， 這個是紅沖的 在做發票的，借庫存商品貸銀行存款或者是應付賬款， 借利潤分配未分配利潤貸庫存商品。

不還是我上面第一個回復的。

老師，這個應付賬款是什么呢？

紅沖的應付賬款