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1、因為少記了收入更正了19年企業所得稅年報收入金額,補繳了企業所得稅,更正企業所得稅年報后是不是也需要同步更正財務報表年報對嗎? 2、更正利潤表時,利潤表中的所得稅費用除了之前匯算清繳時繳納的包括更正補繳的部分嗎?

2022-03-30 22:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-30 23:05

您好,1可以通過以前年度損益調整處理,2包含更正部分

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快賬用戶5325 追問 2022-03-31 14:04

老師,稅費是21年補繳的,這個補繳的稅費費用計入29年不是21年嗎?

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齊紅老師 解答 2022-03-31 15:55

您好,21年分錄。借以前年度損益調整,貸應交稅費應交企業所得稅,應交稅費應交企業所得稅,貸銀行存款

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快賬用戶5325 追問 2022-03-31 16:21

老師這個以前年度損益調整后續是結轉到本年利潤吧,那年度匯算的時候需要調增嗎?

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齊紅老師 解答 2022-03-31 17:29

您好,以前年度損益調整不影響當年的利潤

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您好,1可以通過以前年度損益調整處理,2包含更正部分
2022-03-30
是的 匯算清交也需要修改的。
2022-03-30
減少成本是什么原因減少
2023-10-18
你好! 只更正匯算清繳的報告就可以,季報不需要更正。
2022-01-07
借以前年度損益調整, 貸應交稅費企業所得稅。
2023-04-13
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