這個業務員手頭也沒錢，不可能退回了，給法人說通了，以后不能這樣，現在怎么調賬呢老師

那你做分錄是怎么做的？

現在還沒做，法人給我的銀行回單，

那你做收到錢做： 借：銀行存款 貸：其他應付款-XX業務員 備注代收XX公司支付給公司XX業務員的勞務報酬款 轉付業務員時： 借：其他應付款-XX業務員 貸：銀行存款 備注轉付XX公司支付給XX業務員的勞務報酬款

謝謝老師，學習到了，像這樣的勞務報酬，按正常從公戶給他支付，我這邊是不是還需要他給我代開勞務發票呢

不用，你這種沒有走公司費用，你只是一個代收轉付，不需要發票，讓對方公司直接給業務員開發票就行，跟你公司沒有關系?

業務員給我們公司介紹活，我公司從公戶給他轉了報酬，我這邊沒有什么可以平賬

如果是業務員為你公司介紹業務，那這種就算你公司費用了 你收到錢時要確認收入，再支付業務員傭金，計入銷售費用-傭金，對方給你公司開發票。

老師，我按您說的修改憑證，其他應付款上還有余額，給對方開發票，分錄：借：其他應收款款，貸：主營業務收入，銀行收到款，借：銀行存款，貸：其他應收款，公戶轉給這個業務員，借：其他應收款，貸：銀行存款

假設該項交易金額為100，稅率6%，支付業務員傭金10 確認收入 借：應收賬款? 100 貸：主營業務收入? ?94 應交稅費-應交增值稅? 6 收到款 借：銀行存款? 100 貸：應收賬款? 100 支付給業務員報酬 借：銷售費用-傭金? 10 貸：銀行存款? 10

他業務是這樣的，發票開出1萬，公戶收回來1萬，轉給業務員1萬

確認收入 借：應收賬款? 10000 貸：主營業務收入? ?9400 應交稅費-應交增值稅? 600 收到款 借：銀行存款? 10000 貸：應收賬款? 10000 支付給業務員報酬 借：銷售費用-傭金? 10000 貸：銀行存款? 10000 支付給個人的傭金，服務金額的5%以內能稅前扣除，其余的需要匯算時納稅調增。

老師，這個不是業務員的傭金，是他用公司代開的發票，所以收到的款，就全部給他轉了，這個分錄怎么做可以平賬

公司開發票就必須這么做賬。否則就是虛開發票，查到了會受處罰。

如果不算傭金也可以作為獎金發放給員工，這樣合并員工當月工資代扣個稅。 支付給業務員獎金? 借：銷售費用-獎金? 10000 貸：應付職工薪酬? 10000 借：應付職工薪酬? 10000 貸：銀行存款? 應交稅費-應交個人所得稅

這個業務員不在我公司報工資，唉，這工資薪金也沒辦法給他補