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老師,請教下, ,圖中這筆處置固定資產的收入我在填利潤表時營業收入是寫0還是1095575.22?在所得稅的報表里,這個收入是一定要加的,對吧?

老師,請教下, ,圖中這筆處置固定資產的收入我在填利潤表時營業收入是寫0還是1095575.22?在所得稅的報表里,這個收入是一定要加的,對吧?
2022-03-30 10:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-30 10:28

您好,填寫1095575.22,是的,您的理解非常正確

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快賬用戶5127 追問 2022-03-30 10:55

老師,那我固定資產的成本在利潤表里是寫在費用里還是寫在主營業務成本里?如果寫了成本,我資產處置的損益就不用再填,在營業外收入了吧?

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齊紅老師 解答 2022-03-30 11:10

您好,若這個金額是處置固定資產,那您是在資產處置損益科目

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您好,填寫1095575.22,是的,您的理解非常正確
2022-03-30
同學你好,固定資產清理產生的收入應該記入營業外收入,季度申報表是營業收入
2024-07-04
是的,對的。增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。
2024-07-28
這個是填營業收入的金額
2021-04-30
增值稅表填報時,固定資產清理無票收入需如實申報。企業所得稅方面,該無票收入不計入營業總收入,但要計入收入總額。固定資產清理后的凈收益(或凈損失 )記入 “營業外收入” 或 “資產處置損益” 科目,會影響應納稅所得額,進而計繳企業所得稅。
2025-04-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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