Q
老師，假設我們公司去年未分配利潤是-400萬，今年一月份我們利潤表盈利了50萬，那這種情況1月要計提企業所得稅嗎
2022-03-29 15:41
2022-03-29 15:43
同學：您好，去年是虧損的狀態嗎，要先做匯算清繳，再做季報，補虧以后不用繳納所得稅，也不用計提。
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同學：您好，去年是虧損的狀態嗎，要先做匯算清繳，再做季報，補虧以后不用繳納所得稅，也不用計提。
2022-03-29
您好，以為是可以彌補虧損的，所以不用計提企業所得稅
2024-03-28
你好，是的，是這樣的。
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調整=12萬%2B3萬—1萬=14萬
2021-10-14
所得稅是按照季度預繳的，如果說你這一個季度有利潤，是需要計提。
2021-12-18
你好這個看去年匯算清繳彌補虧損表最后一欄有虧損么，有先彌補虧損再盈利才計提所得稅
2021-07-15
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Q
老師，您好，我們2020年12月份利潤表中利潤總額為12萬，那我們要計提所得稅嗎？具體分錄怎么做呢？年底賬務處理，在什么情況下需要計提所得稅？
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Q
公司去年利潤表是虧損的，，今年6月份報表是盈利的， 我想問的是， 這個盈利需要計提企業所得稅嗎?
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老師你好！我公司20年12月未分配利潤12萬，今年1至9月凈利潤3萬，匯算清繳交納企業所得稅1萬，那未分配利潤是14萬對嗎？
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我們公司今年利潤表上從10月份起就有利潤，但未分配利潤還是付的，這樣我需要計提所得稅嗎？
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老師，假設我們公司去年未分配利潤是-400萬，今年一月份我們利潤表盈利了50萬，那這種情況1月要計提企業所得稅嗎
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老師上面是我假設的，那如果人家一季度不是4月的申報嗎？然后人家匯算還沒做，這種情況盈利了要怎么處理啊
同學：您好。匯算沒有做，1季盈利，就需要正常計提所得稅，正常繳納。
然后到時候匯算再做退稅啊（假設年終下來都是虧損的情況）
是的，同學。年度是虧損或比1季度盈利少，就需要退稅。
明白了，老師還有個問題，我們雖然是季報，但是報表都是月度出的，假設我1、2、3月都是盈利的 （不考慮之前的虧損），那計提所得稅要一個個月計提還是就在3月份一次性計提呢
同學：您好，所得稅按季計提就好的。
嗯吶，謝謝老師，我知道了
好的，同學。祝您工作愉快。