那我們公司有一個(gè)請(qǐng)長(zhǎng)假了，社保和公積金單位和個(gè)人部分都要這個(gè)人交，那個(gè)稅申報(bào)上面她的社保和公積金的數(shù)填（實(shí)際交的，還是只是個(gè)人匯繳部分）

老師麻煩幫我看看這樣可以嗎？ 工資這塊當(dāng)月計(jì)提 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保、公積金 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 -公積金 當(dāng)月扣除社保、公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 -公積金 其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保 -個(gè)人負(fù)擔(dān)公積金 貸：銀行存款 ------------------------------------------ 下月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保 -個(gè)人負(fù)擔(dān)公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

老師您看支付社保和公積金，按照這個(gè)借貸寫：結(jié)果還是多交了個(gè)人社保和個(gè)稅

老師麻煩幫我看看這樣可以嗎？ 工資這塊1、當(dāng)月計(jì)提 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2、 計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保、公積金 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 -公積金 3、 當(dāng)月扣除 公積金 借：應(yīng)付職工薪酬 -公積金 其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)公積金 貸：銀行存款 --- 4、當(dāng)月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保 -個(gè)人負(fù)擔(dān)公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 5、次月銀行扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保 貸：銀行存款

樸老師：上次您說(shuō)的研發(fā)人員的工資社保，其他應(yīng)收款/社保 這個(gè)怎么樣能平？ 3.繳納社保醫(yī)保、公積金、支付工資的憑證：繳納社保（單位和個(gè)人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款。繳納公積金（單位和個(gè)人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人部分） 貸：銀行存款。支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。 4.結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用的憑證：借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出。