我報企業所得稅時提示這個，營業收入和營業成本均為0，利潤是負數可以申報嗎？一、1.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-194,258.72】元； 2.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業收入_本年累計金額”為：0元； 3.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業成本_本年累計金額”為：0元； 4.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業收入和營業成本都為0，請確認是否準確填寫。

我司是小規模納稅人，季度預繳企業所得稅，2021年預繳企業所得稅1648.58元，銀行扣款和紙質季度預繳企業所得稅申報表都是1648.58元，年度匯算清繳為何是1648.59元，多0.01元，都是同一個申報系統，為何數據不一樣。 我檢查過匯算清繳的數據，和利潤表一樣，沒有填錯。

老師，我匯算清繳因為有納稅調增部分(業務招待費，費，支付費用沒有發票等)，導致需要補水，所得稅金額肯定和第四季度申報的財報和所得稅不一樣，一，需要去重新修改申報第四季度報表和所得稅嗎？ 二，填匯算清繳前不是也要填財務報表-年報，這里面的數據也要根據企業所得稅申報表數據修改嗎？因為這個表是填在所得稅申報表前的，數據是按第四季度期末數填的。

老師好！小規模公司，我們在23年第三季度預交了所得稅3118.24元，現在申報企業匯算清繳，23年利潤總額5228.72是不是可以從前幾年彌補(前幾年都是虧損)現在在申報企業匯算清繳需填什么申請退回預交的所得稅3118.24元？