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Q

請問老師。進項稅額一直大于銷項稅額。年終需要結轉嗎?如果要,結轉的分錄是如何的?

2022-02-23 13:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-02-23 13:32

你好 結轉 你好同學: 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉: 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額, 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。

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快賬用戶3407 追問 2022-02-23 15:13

老師,再請問,如果"進項稅額轉出"科目有貸方余額,要怎么結轉嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-23 15:22

你好 借進項轉出 貸轉出未交增值稅?

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你好 結轉 你好同學: 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉: 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額, 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2022-02-23
你好,進項稅大于銷項稅額,需要結轉,分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2021-12-26
一、10 月銷項小于進項,形成留抵稅額,不需要結轉增值稅。 二、11 月銷項稅額大于進項稅額時,需要結轉增值稅。會計分錄如下: 借:應交稅費 - 應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費 - 未交增值稅
2024-12-07
如果說進項大于銷項,可以不用結轉相關的處理。 借,應交稅費,轉出未交增值稅 貸,應交稅費,未交增值稅 借,應交稅費,未交增值稅 貸,應交稅費,減免稅額
2022-07-22
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅。 這個是銷項大于進項的。
2022-08-24
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