2月計提社保，借:管理費用-社保 1906.71 貸:應付職工薪酬-社保 1906.71。同時繳納社保，借：應付職工薪酬-社保 1906.71 貸：銀行存款：1906.71。3月政策性退回2月的部分社保，1.退回社保費:借:銀行存款 797.72 借:管理費用-社會保險 -797.72 分錄對嗎？同時又如何體現應付職工薪酬-社保 已減少的部分的差額？

比如，新增A員工實發工資3000元，每月個人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局當月扣除社保不含A員工的部分，在下月一共扣了A員工兩個月的社保，分錄：計提時借：管理費用-工資3050 貸：應付職工薪酬-工資3050 計提公司社保 借：管理費用-公司社保 55 貸：應付職工薪酬-公司社保55 實際繳納社保時調整社保 借：應付職工薪酬-工資 50 貸：管理費用 50（個社部分） 借：應付職工薪酬-公司社保 55 貸：管理費用-公司社保55，想問我這樣做分錄有問題嗎？

老師，這不12月份賬期結束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細科目： 1.月底計提工資（包含個人繳納社保部分)如有繳個稅也要一起計提。 借：管理費用-工資 5000 貸：應付職工薪酬-工資5000 2.月底計提社保（公司繳納部分) 借：管理費用-其他 73.78 貸：應付職工薪酬-社會保險費73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據繳交明細PDF檔做) 借：應付職工薪酬-社會保險費 73.78（公司) 其他應收款-社會保險費 203.89（個人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發放工資 借：應付職工薪酬-工資5000（就是當初計提費用) 貸：其他應收款-社保費 203.89（個人) 如有代繳個稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應發工資-社保和個稅和其他扣款=實發

如果3月工資是100（不含個人的社保部分），個人承擔社保是2，單位部分1 2月末計提3月的工資 借管理工資100（不含個人社保部分） 貸應付職工工資100（不含個人社保部分） 3月繳納社保的時候 借管理費用社保單位部分1 其他應收款個人部分2 貸銀存3 支付3月工資 借應付職工工資100 貸銀存100 那這個其他應收款社保個人承擔部分2怎么樣沖掉 實際單位也沒有扣下員工個人承擔的社保

2月底計提了2月社保，借 管理費-社保（公司部分）貸 應付職工薪酬-工資，2月員工離職，社保未減員，3月初社保正常扣款，3月底員工交還社保款。3月初繳納社保的分錄和員工3月底還社保款的分錄怎么寫，多謝