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我們是代賬公司,給客戶公司報個稅,有員工超5000報個稅,有交社保,這個工資表是按扣除社保后給的實發工資嗎?我報個稅是不是也是按實發工資填申報金額?

2022-02-13 16:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-02-13 16:32

你好,個稅申報是按應發工資,不是實發工資

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快賬用戶6664 追問 2022-02-13 16:52

那按應發計提,等到銀行發放的時候不是計提和發放不一致嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-13 17:02

你好,參考一下 計提時: 借:管理費用/銷售費用/制造費用/生產成本--工資(應發數) 貸:應付職工薪酬--工資(應發數) 發放時: 借:應付職工薪酬--工資(應發數) 貸:應交稅費--應交個人所得稅 其他應收款--社保、住房公積金 庫存現金/銀行存款(實發數)

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快賬用戶6664 追問 2022-02-13 18:30

其他應收款就是員工工資扣除的個人社保部分嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-13 18:37

是的呢,你的理解正確

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相關問題討論
你好,個稅申報是按應發工資,不是實發工資
2022-02-13
可以那樣申報的哈
2024-05-15
您好,這個人就是需要按照實發工資申報個稅。
2020-11-13
1.一般企業是的,需要看你們那邊社保局管的嚴不嚴,不嚴話可以,2 ,是需要保持一致,查的不嚴話,不一致可以,原則是需要一致,3 ,這樣可以的,總分公司可以
2020-09-07
不管是否交社保,工資全員全額申報個稅才能稅前扣除。不交社保只是以后查到可能叫補交
2024-04-23
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