老師，您好，企業(yè)所得稅是季報(bào)，那如果這個季度企業(yè)一點(diǎn)收入都沒有，成本好幾千，那報(bào)季報(bào)的時候收入寫0成本寫幾千嗎？總感覺這樣怪怪的

這個沒關(guān)系的，正常的，服務(wù)公司都有這個現(xiàn)象的

嗯嗯，那會計(jì)分錄 借:勞務(wù)成本，貸:應(yīng)付-工資，借:應(yīng)付，貸:銀行，結(jié)轉(zhuǎn)，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:勞務(wù)？

是的，你說的很對的

老師，另外咨詢您下進(jìn)銷項(xiàng)稅的問題，這個是每個月結(jié)轉(zhuǎn)一次還是每年轉(zhuǎn)一次？因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額都認(rèn)證了，夠半年多使用的了

你好，學(xué)員，年度結(jié)轉(zhuǎn)一次即可的

會計(jì)分錄呢？借:轉(zhuǎn)出未交，銷項(xiàng)，貸:進(jìn)項(xiàng)，借:未交，貸:轉(zhuǎn)出未交，然后留到第二年接著重新做新的銷賬分錄慢慢沖進(jìn)項(xiàng)？第二年是不是就要求每個月都需要結(jié)轉(zhuǎn)了？因?yàn)橛行碌匿N項(xiàng)稅額，需要每個月借:銷項(xiàng)，貸:未交，這樣每個月來沖嗎？畢竟上面底進(jìn)項(xiàng)稅額全部轉(zhuǎn)到借方未交了

建議，不要每個月，太復(fù)雜，還亂，年度就可以了

那比如說第一年進(jìn)項(xiàng)稅額留抵了，第二年3月份產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅額，我是第二年3月份再把未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到貸方？然后借:未交 貸:銀行，還是也到年底結(jié)轉(zhuǎn)？

到年底再結(jié)轉(zhuǎn)就可以的

老師，我這邊要根據(jù)銀行回單做賬的，比如說3月份產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅額，從公戶劃走了，貸方我總得來個銀行存款，借方我總不能直接寫應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）吧

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸銀行存款

那3月份要結(jié)轉(zhuǎn)一次？結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里？

不用的，直接坐到這個科目，年末結(jié)轉(zhuǎn)

也就是說需要交增值稅的時候不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，根據(jù)自己算出來的一個數(shù)直接做到借:未交增值稅，貸:銀行存款？之前我都是需要交銷項(xiàng)稅額后，全部結(jié)轉(zhuǎn)到，未交增值稅科目，因?yàn)橛玫能浖容^方便，如果這樣手動算的話是不是不太方便？

如果你們習(xí)慣月度結(jié)賬，也可以的

老師，我再問最后一個問題，就是公司老板自己不給自己發(fā)工資，但是有交社保，也有報(bào)個稅，請問個人承擔(dān)部分是用營業(yè)外支出沖，還是用工資沖？計(jì)提，借:管理-社保，工資，貸:應(yīng)付-工資，社保，繳納:借:應(yīng)付-社保，其他應(yīng)付-社保，貸:銀行，借:應(yīng)付-工資，貸:其他應(yīng)付，這樣可以沖平，但是個稅申報(bào)我是按社保基數(shù)申報(bào)，還是按照會計(jì)科目里做的工資申報(bào)？

就老板一個人的，其他都正常，每次都好糾結(jié)，又不能直接全掛管理費(fèi)用

有想用工資沖平，但是又不曉得個稅該報(bào)

你好，學(xué)員，理論學(xué)堂規(guī)定，新問題要重新提問，

如果只繳納社保，做到管理費(fèi)用_社保中