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老師我想問一下,我剛接手的公司,發(fā)現(xiàn)22年和23年的房租都沒有計(jì)提,因?yàn)楣緵]給房東交房租,也沒開票,以前的會計(jì)就沒計(jì)提,24年的我計(jì)提了,但是公司也沒付款和開發(fā)票,我這次要匯算清繳怎么弄,我們老板說今天會把以前欠的房租一次付了,我24年的房租這次所得稅一次調(diào)增,那22年和23年的呢

2025-04-18 13:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-18 13:37

2024 年計(jì)提未付且無發(fā)票的房租,匯算清繳應(yīng)調(diào)增。2022 年和 2023 年房租,先補(bǔ)提,通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理。若老板在匯算清繳前付款并取得發(fā)票,準(zhǔn)備資料向稅務(wù)機(jī)關(guān)專項(xiàng)申報(bào),申請追補(bǔ)至相應(yīng)年度扣除;若不滿足條件或超期限,則不能扣除,無需調(diào)整。

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快賬用戶2691 追問 2025-04-18 13:40

我看老板的意思是要在7月份才會付款了,之后才會開發(fā)票,22年和23年的房租在24年匯算清繳時(shí)還需要調(diào)增嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-18 13:52

同學(xué)你好 這個做跨年調(diào)整的就不用調(diào)增

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2024 年計(jì)提未付且無發(fā)票的房租,匯算清繳應(yīng)調(diào)增。2022 年和 2023 年房租,先補(bǔ)提,通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理。若老板在匯算清繳前付款并取得發(fā)票,準(zhǔn)備資料向稅務(wù)機(jī)關(guān)專項(xiàng)申報(bào),申請追補(bǔ)至相應(yīng)年度扣除;若不滿足條件或超期限,則不能扣除,無需調(diào)整。
2025-04-18
你好 可以 不允許抵扣所得稅
2021-03-29
您好,可以的,但是如果明年5.31之前不來發(fā)票一定要調(diào)增哈
2021-10-14
同學(xué)您好! 對于23年下半年未開發(fā)票的房租費(fèi),賬上已正常計(jì)提。24年1月收到發(fā)票后,無需紅沖之前計(jì)提的房租費(fèi)。應(yīng)直接按發(fā)票金額入賬,并備注說明。這樣處理既符合會計(jì)原則,也確保了賬實(shí)相符。同時(shí),建議與房東溝通確保今后及時(shí)開票,避免類似情況再次發(fā)生。
2024-03-14
您好,是的需要納稅調(diào)減的
2025-03-20
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