老師好，我們是小規模納稅人的電影院，單位購買會員卡，這筆收入已經打我們公司賬戶，我們發票也開了，但是這個會員卡的錢，我們是等到顧客消費后才能算收入的，現在我們只能是計入預售賬款中，但是我們發票又開出去了，賬務處理可以把這部分做預售嗎？現在要是做收入，到時候顧客來消費了，賬又要怎么處理合適呢？

老師您好，我是剛畢業接手我們公司全盤會計。由于上個月我交接的那個人做賬小數點寫錯，導致制造費用多計提了585000，管理費用多計提313826.31，銷售費用少計提1173.69，原材料少計提69019.69。我本月記賬的主營業務成本4710610.06=主營業務收入4879745-利潤160000-管理費用-財務費用-銷售費用-稅金及附加。 本月結轉的庫存商品3379295，上月結余庫存商品711920.57。 所以，如果我借 主營業務成本 負（313826.31-1173.69） /貸 庫存商品 負（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫存商品結余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負值。我們公司沒有產成品單價，主營業務成本是根據：營業利潤=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用，倒擠出來的。所以我想主營業務成本是不是虛增了管理費用銷售費用上個月的差額，這個月是不是應該沖銷這個數值？但是這樣沖庫存商品還是負的，請老師指教

老師，您好，請問我公司是個小規模納稅人，主要經營宅配，總公司發的樣品共計，100萬左右，計入庫存商品，但由于以后可能跟難出售，改怎樣賬務處理合適呢

老師您好（這個問題問過一個老師，我還是不太理解），公司是小規模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司都是獨立核算增值稅，所得稅是匯算清繳 情況是分公司因沒有銀行賬戶，進行進貨的時候就不能有發票，（想解決進貨庫存的發票問題） 我們現在都是總公司進貨開發票，像這種情況應該怎么樣處理？我們總分公司在一個市，距離相隔2公里，可以在總公司調庫存給分公司嗎（如果可以調撥庫存賬務怎么處理）？老師說視為銷售，他是在一個市，不是跨市，如果是視為銷售，開銷售發票必須得加價處理嗎？加多少幅度為合理？ 怎么樣能沒有稅控風險，最為合適處理這筆業務 兩個公司都是真實公司，而且都里真實業務

老師，我公司，充值直播推流費100萬，對方給我公司開票100萬，但是現在我們只用了70萬的推流，現在我公司要把剩余的30萬充值提現，請問怎么操作 您好，這個的話，意思是剩下沒有用完是嗎 是的老師，剩下的錢需要提現出來 那你們就是 借 銀行存款 貸 預付賬款，之前充值是做預付了吧 沒有，之前是正常入賬，做了，成本，沒想到會有剩余，而且對方已經把100萬發票開給我們了，請問這樣，發票和賬務怎么處理 等于說之前1,000,000全部計入主營業務成本了是吧 那這樣的話可以沖銷，剩余那部分 老師這是我昨天提問的問題，老師給我回復的，接上我剛剛提問的，是不是可以這樣操作