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老師我想問下我是民非企業(yè)那計提所得稅的時候借方是啥科目呢?

2022-01-17 17:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-01-17 17:21

你好! 可以記入其他費用科目

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快賬用戶3488 追問 2022-01-17 17:23

好的謝謝。財務報表按照計提所得稅后的報表報稅對吧?所得稅就按照沒有計提的時候的業(yè)務活動中資金凈金額填寫對吧

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齊紅老師 解答 2022-01-17 17:23

你好!是的,你的理解很對

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你好! 可以記入其他費用科目
2022-01-17
會計分錄 借:固定資產(chǎn)清理 31242.18 累計折舊 18828.62 貸:固定資產(chǎn) 50070.8 借:銀行存款 26000 貸:固定資產(chǎn)清理 25242.72 應交稅費 —— 應交增值稅 757.28 借:資產(chǎn)處置損益 5999.46 貸:固定資產(chǎn)清理 5999.46 增值稅申報表 第 7 欄填不含稅銷售額 25242.72 元。 第 8 欄 “應納稅額” 填 757.28 元。 企業(yè)所得稅申報表 月(季)度預繳時,將利潤表中的利潤總額填到 “利潤總額” 欄。 年度匯算清繳時,在主表中把資產(chǎn)處置損益并入利潤總額算應納稅所得額,可能需在附表如《A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》填資產(chǎn)處置詳情。
2025-04-21
1、資產(chǎn)類:包括 現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、短期投資跌價準備、應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、壞賬準備、預付賬款、存貨、存貨跌價準備、待攤費用、長期股權投資、長期債權投資、長期投資減值準備、固定資產(chǎn)、累計折舊、在建工程、文物文化資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理、無形資產(chǎn)、受托代理資產(chǎn)等23個科目 ; 2、負債類:包括 短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅金、其他應付款、預提費用、預計負債、長期借款、長期應付款、受托代理負債等12個科目; 3、凈資產(chǎn)類:包括 非限定性凈資產(chǎn)、限定性凈資產(chǎn)等2個科目 4、收入費用類:包括捐贈收入、會費收入、提供服務收入、政府補助收入、商品銷售收入、投資收益、其他收入;業(yè)務活動成本、管理費用、籌資費用、其他費用等11個科目。
2020-08-26
可以做其他費用里面的,你申報所得稅的時候,把這個其他費用減去。
2024-07-03
你好;? 是的; 沒有所得稅科目的;? 對的?
2024-01-12
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