繳納社保和發放工資分錄應該怎么寫呢？老師

你的先計提工資和社保哈，然后再交。教科書上都有的哈，再拿來翻翻

老師，那計提通過應付工資還是應付職工薪酬？但是之前都沒計提怎么辦呢？

如果沒計提，本年度做成一筆計提，然后再支付。應付職工薪酬

可是帳套里沒有應付職工薪酬科目，不是用的小企業會計準則

那就用應付工資就行了哈

分錄怎么寫呢？老師

借：管理費用-社保 貸：應付工資-社保 借：應付工資-社保 ? ? ??其他應付款-代扣社保 ?貸：銀行存款 借：應付工資-工資 ? ? ? 其他應付款-代扣社保 ? ? ? 應交稅費-個稅 ?貸：銀行存款

這里借：管理費用-社保 是包含企業的和個人的部分嗎？

怎么會包含個人部分呢？個人部分是從工資中的扣的呀

計提社保 借：管理費用-社保公司部分 貸：應付工資-社保 繳納社保 借：應付工資-社保公司部分 其他應付款-代扣社保 貸：銀行存款 計提工資 借：管理費用-工資 貸：應付工資-工資 發放工資 借：應付工資-工資 其他應付款-代扣社保 應交稅費-個稅 貸：銀行存款 是這樣嗎？老師

是的，就是那樣子的哈

兩個都在借方是對的嗎？老師

發放工資的時候是在貸方扣除

計提的管理費用工資里面包含個人社保部分嗎？

前邊都說了，不包含個人部分

計提時： 借：管理費用--工資（應發數） 貸：應付職工薪酬--工資（應發數） 發放時： 借：應付職工薪酬--工資（應發數） 貸：其他應收款--社保個人部分 銀行存款（實發數）

這樣代數才對吧？