如果以前有虧損，直接轉入未分配利潤后，未分配利潤虧損金額減少

不在利潤表上、一直在計提所得稅額這里

這個是你的記賬軟件吧！你去年12月底有沒有做分錄 借本年利潤 貸利潤分配未分配利潤

已經做過本能利潤轉結了、報表利潤是正的、稅務局可以彌補虧損、所以才會這樣

你看下你的科目余額表，本年利潤科目有沒有余額，這個跟所得稅報表沒有關系，財務軟件問題。這個分錄一般是計提本年利潤科目余額的所得稅。如果您年末將本年利潤全部轉入未分配利潤了，這里應該顯示0

平時結轉本年利潤是將收入費用轉入本年利潤，年底都需要將本年利潤余額轉入未分配利潤

老師你看一下

小可愛，看看本年利潤科目

然后給我看看你做完后的財務報表

如果利潤表沒問題，科目余額表表沒問題，就不用點計提所得稅費用的生成憑證操作了，這個操作不是必須做的。

晚點我再看下本年利潤科目、現在在外面、我知道計提所得稅生成憑證不是每個月必點的、以前每季度可能會有一點點利潤、每次有利潤在申報所得稅的時候上面金額和利潤表很準、還有附加增值稅之類的、現在這個利潤總額帶到第二年了、上面計提所得稅生成憑證就不準了、是這個意思

嗯嗯，因為欄利潤分配表，是有做本年利潤結轉的呢，這個計提分錄一般設置都是按本年利潤計提企業所得稅，您先查科目余額和報表，然后看公式設置情況

還有就是您是不是1月份做的本年利潤結轉，本年利潤結轉要放在12月份做。 這樣才能保證本年利潤年初沒有余額，本年度不會有發生額，

是這個嗎、本年利潤是89141、但是電子稅務局有彌補虧損7萬多、所以第四季度只交了一點點所得稅、沒交稅的利潤總額就帶到今年1月份了、是這樣一個情況

你一定分錄沒有問題，12月份年底本年利潤確實結轉了。財務報表的問題，跟稅務局要不要彌補以前年度虧損沒有關系呢，這個一般都是軟件設置的問題。因為本年利潤如果每年都是結轉的，那就是每年的當期發生額都是本年的。而利潤分配以前有虧損您將本年盈利結轉過去利潤分配盈利和虧損會自動對沖，最后顯示的是實際的企業經營所得。