老師 我的稅收滯納金做到營業外支出 請問算所得稅的時候是不是不能扣減啊
你好 季報時候可以先按利潤報 匯算清繳時候 稅收滯納金做調整（實務申報時候 要是稅收滯納金不調整，匯算清繳時候系統有提示,之前有人不把滯納金入賬，匯算清繳申報時候也是提示需要調整滯納金）
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請問，算所得稅的時候要不要減去營業外支出??？
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延遲繳納社保的滯納金屬于營業外支出-稅收滯納金還是營業外支出-滯納金？這個滯納金匯算清繳時可以稅前扣除不？
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老師，滯納金記入了營業外支出，利潤總額減了這個數，報得所得稅，這樣對嗎，滯納金是不能減出的吧
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老師 我的稅收滯納金做到營業外支出 請問算所得稅的時候是不是不能扣減啊
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稅收滯納金，發生的時候做的營業外支出。匯算清繳的時候企業所得稅是不是要調增
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季度財務報表發現過了申報期還能改嗎
粵公網安備 44030002003870號
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也就是不用納入應稅額里面嗎？那這部分就不計算了/
季度時候 一般是計入的 今年的申報系統很多省份沒開通 以前年份你季度調整了 匯算清繳時候還是會提醒調整 所以個人簡化到匯算清繳時候調整了?
老師 我的所得稅計算出來是負數 這個季度是不用列所得稅了是吧？可以直接關賬
你好是整體是虧損嗎？ 是的話 不用計提 可以關賬的
是的 按全年計算的
全年的話? 前面說的可能絕對了 糾正補充下 所得稅費用要按全年的利潤提 要是之前提多了 年末沖銷多計提的 要是沒有多計提 不用計提 關賬
那全年負數是代表多提了？要沖回來嗎？
可能是的 （因為不是經手人 有點猜測性） 你看下 提完后 是現在的利潤去計提的嗎 要是您是小企業會計準則同時還是小微企業的話 要按實際的稅率情況計提 就是100萬以內2.5% 100-300以內10%
是小微企業
全年利潤為負數 前面幾個月有所得稅費用（除非是匯算清繳計提的） 是需要沖回的 沖銷多計提的 就可以結轉 然后結賬了
老師 請問沖的時候怎么列賬
摘要嗎 一般是沖銷之前計提 沖銷分錄記得您前面說指系統自動出現數據？