一般納稅人，利潤總額是45000，所得稅稅率是25%，計提所得稅是11250元，但是電子稅務局報企業所得稅是，其中有17000被上一年度虧損抵掉，這個抵減虧損部分在賬上需要有提現嗎？小微企業，所得稅是按2.5%征收計提所得稅的時候是利潤總額的2.5%嗎
你好，彌補虧損的話，是不需要做賬。
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企業所得稅上年匯算清繳已退款，為啥今年的企業所得稅還可以一直彌補上年虧損？報表上按利潤總額計提企業所得稅，但所得稅申報表彌補虧損后就不需要繳納所有，這種情況賬上還需要計提企業所得稅么？彌補虧損的企業所得稅需要進行賬務處理嗎？
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老師，請問現在小微企業預繳所得稅應納稅所得額不超過100萬元，按照2.5%來交企業所得稅，去年虧損的利潤在計算本年度所得稅應納稅額時也是直接抵掉的是嗎？
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一般納稅人，利潤總額是45000，所得稅稅率是25%，計提所得稅是11250元，但是電子稅務局報企業所得稅是，其中有17000被上一年度虧損抵掉，這個抵減虧損部分在賬上需要有提現嗎？小微企業，所得稅是按2.5%征收計提所得稅的時候是利潤總額的2.5%嗎
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小微企業，這個季度盈利，但是用上年度的虧損彌補了沒有繳納企業所得稅，這種情況下，還要用利潤總額計提所得稅費用嗎？會計分錄怎么做？
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24年匯算清繳賬上有可彌補虧損30多萬。但是第一季度盈利一萬多，計提企業所得稅500多，但是申報第一季度所得稅時自動彌補虧損1萬多，就沒有需要繳納企業所得稅，那還需要計提一季度企業所得稅嗎？計提企業所得稅還需要體現在憑證和利潤表里面嗎？
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對小微企業是2.5%的稅率。
小微企業計提的時候不是按25%提，是按2.5%計提唄，那彌補虧損那，報表上是抵減了，但是實際繳納的時候比計提的少，計提多出來的那部分是放到營業外收入嗎
你多計提的話可以進入到營業外收入
那小微企業計提和繳納都按2.5%算，不用計提按5%，繳納按2.5%，多出來的放到營業外收入吧
對，但是你最好還是按照正常的具體所得稅。
你指的正常是5%還是25%計提呢
正常你沒超過100萬，就是按照2.5%計提