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老師,我們12月份剛補(bǔ)交了2019年度的所得稅和滯納金,補(bǔ)交的這部分所得稅和滯納金應(yīng)該怎么做分錄呀?老師,謝謝,小規(guī)模

2022-01-10 16:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-10 16:46

你好 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,營業(yè)外支出—滯納金,?貸:銀行存款

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快賬用戶3002 追問 2022-01-10 17:04

老師,沒有損益調(diào)整這個科目,可以用哪個代替?

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齊紅老師 解答 2022-01-10 17:08

你好,可以通過? 利潤分配—未分配利潤? 科目代替?

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你好 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,營業(yè)外支出—滯納金,?貸:銀行存款
2022-01-10
借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi),企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出 貸銀行存款。
2021-11-10
你好,這個計入借利潤分配-未分配利潤,貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后再借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅,營業(yè)外支出,稅收滯納金等銀行存款。
2024-10-15
你好 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅 然后 借:應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出 貸:銀行存款
2021-05-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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