老師，您好，現(xiàn)在有一個實務需要咨詢！具體業(yè)務：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項業(yè)務，買賣水泥，我公司向水泥廠買進水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業(yè)務，我公司不存在庫存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運單施工單位。2021年4-5月31日，購進水泥，價款600萬元，已收到發(fā)票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務都在6月份處理，現(xiàn)在賬務處理：1、購進水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務成本 450萬 借：應交稅金/應交增值稅_進項稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業(yè)務收入 200萬 貸：應交稅金/應交增值稅_銷項 26萬 ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業(yè)務怎么做賬？憑證如何出？

您好老師，施工單位甲方和代理方共三方，我方是代理方，我方開發(fā)票給施工單位，開票抬頭是甲方，我方怕甲方不給付款，讓施工單位先繳納現(xiàn)金墊付，后把發(fā)票給甲方，待甲方付款后，我方再退款給施工方，問題是甲方是多單位，施工方也是多個人，開票金額都一樣，也就是N個人干了N個甲方的活，現(xiàn)在是50個人都開票面值200，銀行收款不一定是立刻馬上打款啊，可能需要一段時間，我都對應不上哪筆是哪個施工單位的，沒有辦法退款了，金額都一樣，而且這個活還源源不斷，不能說等半年以后所有的活全完了，盤點退款，現(xiàn)在多個施工方干多個甲方的情況，如果處理退款，我表達的清楚嗎？還有開發(fā)票收現(xiàn)金分錄，現(xiàn)在退款分錄。謝謝老師

老師你好！賬上掛有一家單位的往來，因接了對方的工程，開票給對方，計入了應收賬款科目。又因購入對方單位的材料，又設了應付賬款科目。11月份又付了對方履約保證金50000元，需要計入其他應收款科目嗎？借：其他應收款 貸：銀行 請老師指點一下，謝謝！

老師，去年由建設單位代施工單位付了一筆材料款，建設單位的分錄：摘要，代XX公司支付材料款，借：其他應收款，代：銀行存款。施工單位未入賬，商家也沒開票，如果在今年開票再拿給施工單位入賬可以嗎？

老師，請問一下如果房地產公司與建筑施工單位，簽訂包工包料合同，但是實際操作的時候，一些比如混泥土材料款，又是由房地產公司代施工單位直接打款打在供應商賬戶上，付給供應商的（供應商寫了一張借條給房地產公司，說是此借款可以抵扣供應商與施工單位簽訂合同的應收賬款中抵扣償還），那這一筆支出該如何記賬？？？