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Q

當年實際發生的廣告費用為25 000萬元,款項尚未支付。稅法規定,企業發生的廣告費、業務宣傳費不超過當年銷售收入15%的部分允許稅前扣除,超過部分允許結轉以后年度稅前扣除。甲公司當年銷售收入為150 000萬元。 應該確認遞延所得稅負債啊,怎么會是資產,想不明白?

2022-01-01 20:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-01 20:54

你好!會計上能全部企業所得稅前抵扣,但是稅法上不允許你提前交稅了,所以是資產

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快賬用戶8610 追問 2022-01-01 20:56

不明白,我就問這道題啥意思?

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齊紅老師 解答 2022-01-01 20:57

等于你預交了稅所以屬于資產

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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