我們給公司試駕車上保險產生的滯納金需要在所得稅匯算清繳調整嗎
《中華人民共和國企業所得稅法》第十條 在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除： (一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項； (二)企業所得稅稅款； (三)稅收滯納金； (四)罰金、罰款和被沒收財物的損失； (五)本法第九條規定以外的捐贈支出； (六)贊助支出； (七)未經核定的準備金支出； (八)與取得收入無關的其他支出。 情形二： 按照經濟合同約定支付的違約滯納金、社保滯納金等等其他滯納金可以稅前扣除。 參 考： 《國家稅務總局關于發布<中華人民共和國企業所得稅年度申報表(A類，2014年版)>公告》：罰金、罰款和被沒收財物的損失不包括納稅人按照經濟合同規定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費。 提醒一： 目前不能稅前扣除的滯納金僅限于稅收滯納金，其他滯納金按照以下原則來確定是否可以稅前扣除：產生的滯納金“費用”可稅前扣除，則其滯納金可稅前扣除;產生的滯納金“費用”不可稅前扣除，則其滯納金不可稅前扣除。 比如：商業保險產生的滯納金，發生的商業保險支出可以稅前扣除，則其產生的滯納金可以按規定稅前扣除; 如發生的商業保險支出不可以稅前扣除，則其產生的滯納金也不可按規定稅前扣除。 提醒二： 對于不得稅前扣除的滯納金，應在企業所得稅匯算清繳時及時納稅調增處理，避免留下稅務風險！
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我想問下保險滯納金和利息在所得稅匯算清繳的時候需要扣出來調增么？
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我們給公司試駕車上保險產生的滯納金需要在所得稅匯算清繳調整嗎
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老師 公司車輛的保險費和保養費可以在企業所得稅稅前扣除嗎，需要在匯算清繳時納稅調增嗎
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老師，一般納稅人的公司的公車，繳納的車船稅，沒有發票，匯算清繳需要調增嗎？我們給公車繳納的車險，同時一起繳納的車船費，保險公司只給開具了車險金額的發票，車船稅沒有發票，那車船稅的480元，匯算清繳，需要調增嗎
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在填報所得稅匯算清繳時，單位賬上有營業外支出，社保滯納金和所得稅補稅滯納金，需要調整嗎？匯算清繳怎么調，在哪個表里填列
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2022年4-12月份小規模收入分錄，是借銀行，貸收入（價稅合計金額）嗎？還是拆分增值稅，然后減免的增值稅結轉到營業外收入
粵公網安備 44030002003870號
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我這個屬于哪條呢 如何判定商業險能否扣除呢
汽車保險可以稅前扣除的，那滯納金也就能扣除