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所得稅費用涉及到研發費用加計扣除。一般不會確認遞延所得稅,只能確差額。這個賬面價值和計稅依據的差額,怎么計算?是以滿足資本化條件的費用來加計扣除還是以費用化的金額來加計扣除?

2021-12-31 16:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-31 16:24

例子:如果你研發費用是100 那賬面價值就為100 計稅基礎是加計75%扣除=100*175%=175 費用化的研發支出才能加計扣除 資本化的研發支出是計入無形資產通過攤銷后加計75%扣除

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快賬用戶1099 追問 2021-12-31 16:26

知道了啊

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齊紅老師 解答 2021-12-31 16:26

不客氣,每個努力的小天使都會有收獲的

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例子:如果你研發費用是100 那賬面價值就為100 計稅基礎是加計75%扣除=100*175%=175 費用化的研發支出才能加計扣除 資本化的研發支出是計入無形資產通過攤銷后加計75%扣除
2021-12-31
您好,內部研發活動,沒有發生外部交易,不確定遞延所得稅,發生了外部交易才確定
2021-07-22
請您稍等,我來看一下問題
2021-05-28
無形資產,研發費用和攤銷加計扣除,都是不確認遞延所得稅資產的,這是是優惠扣除正常,只是納稅調整的。
2021-05-26
同學您好,您實際是費用化的還是資本化支出的,您會形成無形資產嗎
2021-05-06
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