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演示賬套

張某和李某為靈活就業者，本年受甲公司邀請提供會計培訓，張某負責培訓理論部分，李某負責培訓實務部分，張某和李某與甲公司簽訂勞務合同，約定甲公司本年支付給張某和李某勞務報酬收入共計80萬元，其中張某分得25萬元，李某分得55萬元。當年張某的專項扣除專項附加扣除和依法確定的其他扣除合計額為40000當年李某的專項扣除,專項附加除和依法確定的其他扣除合計額為38000元。當年張某和李某均無其他收入，假設不考慮增值稅因素。（個人所得稅稅率表附后) 要求：（1）請問張某和李某簽訂勞務合同所獲得的報酬屬于哪一類所得？（1分）個人所得中哪些所得需要綜合計算所得？（2分）（2）計算張某和李某綜合所得的應納稅所得額以及應納個人所得稅。 1 不超過3000元的 3 2 超過3000元至12000元的部分 10 210 3 超過12000元至25000元的部分 20 1410 4 招過25000元至35000的部分 25 2660 5 30 4410 6 超過55000至80000的部分 35 7160 7 超過80

2021-12-25 13:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-25 13:53

你好?? 1.屬于勞務報酬工資薪金? 勞務報酬? 稿酬特許權使用費需要綜合計算所得

齊紅老師解答 2021-12-25 13:57

張某綜合所得的應納稅所得額=25-6-4=15萬元及應納個人所得稅=15*0.2-1.692=1.308萬元李某綜合所得的應納稅所得額=55-6-3.8=45.2 及應納個人所得稅=45.2*0.3-5.292=8.268萬元

快賬用戶2007 追問 2021-12-25 14:03

2019年某企業境內經營應納稅所得額為800萬元，適用企業所得稅稅率為25%。假定同年其在A.B兩國設有分支機構，所得分別為30萬元、40萬元，適用稅率分別為24%、25%。
要求：
（1）計算某企業境內所得應繳納的企業所得稅；
（2）計算A國抵免限額，補繳稅款金額；
（3）計算B國抵免限額，補繳稅款金額；
（4）該企業匯總時在我國應繳納的企業所得稅稅額。

齊紅老師解答 2021-12-25 14:07

非同一問題? 重新提問h