現在就是要向他收回上個給他繳的個人承擔的社保部分，并且這比費用上個月已經計提繳納，還怎么做

收回，借：現金/銀行存款? 貸：其他應收款-社保

暫時還沒有離職，是上個月已停發工資，但是上個月社保個人承擔部分我是按正常發工資計提繳納做并結賬，我上個月的賬是這樣做的 計提工資 借：管理費用—工資 貸：應付職工薪酬—工資 代扣社保個人部分 借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應付款—社保 繳納社保個人部分 借：其他應付款—社保 貸：銀行存款 現在我需要把這部分提出來放到其他應收款—個人，請問問要怎么做賬啊，謝謝老師

跟著大家的一起做，你的憑證是對的啊

是，但是給他停發工資，需要把上個月社保個人部分放到其他應收款，而不是放到工資里，需要調整一下賬務，沖掉工資，不知道怎么做

你的意思，他現在是沒工資了？有工資的話，是一樣的啊

對，上個月沒工資了，但是我不知道，是按有工資做的，就是剛才我發給你的賬務處理，我現在需要調一下賬，麻煩您幫忙看一下

如果沒有工資了，就把個人部分作為管理費用，因為這種情況，是收不回來了

領導意思把這比錢放在其他應收款里，得把放在工資里調出來， 借：其他應收款——個人 貸方應該放什么呢

這個收不回來了，怎么借方還放在其他應收款呢。

領導意思找員工個人要回來這筆錢，所以不應該放在其他應收款嗎？

找員工要回來這筆錢，需要沖減工資吧

所以是借：其他應收款，但是我不知道對應的科目應該做什么

嗯嗯，是的，那就是對的呢。

請問老師，借方是其他應收款，貸方是什么

借：其他應收款—個人 貸：管理費用—工資嗎

還是借：其他應收款—個人 借：管理費用—工資（負數）呢

借：其他應收款—個人 貸：管理費用—工資（負數）

管理費用貸方放負數嗎

是的，用負數表示，就是沖費用。

如果按您說的 借：其他應收款--個人 貸：管理費用-工資（負數）的話，借貸不平啊，無法生成憑證，是還需加別的步驟嗎