資料：甲公司2013.12.10取得某項固定資產，原價500萬元，使用年限5年，0殘值，會計采用直線法折舊。稅法規定類似固定資產采用雙倍法折舊。假設2013~2018甲公司的會計利潤均為1000萬元，適用所得稅稅率25%。無其他納稅調整事項和暫時性差異。 要求： 1、?計算 上述固定資產2013~2018的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異。 2、?上述暫時性差異何時開始轉回？每年轉回額多少？ 3、?上述暫時性差異在發生和轉回時是如何影響當前的應納稅所得額和應交所得稅的？ 4、?計算甲公司2014~2018的應納稅所得額和應交所得稅額。 計算甲公司2014~2018的遞延所得稅和所得稅費用，并編制相關會計分錄。

甲公司20×0年12月25日購入管理用設備一臺,入賬價值為5000萬元,預計凈殘值為0,固定資產當日投入使用,甲公司對該固定資產按使用年限為5年,采用直線法計提折舊。按稅法規定該固定資產折舊年限為5年,采用雙倍余額遞減法計提折舊,預計凈殘值為0。甲公司適用所得稅稅率為25%。20×2年末預計自20×3得稅率為20%。假定甲公司20×1–20×5的各年利潤總額均為3000萬元,無其他納稅調整事項和暫時性差異。要求:(1)算該項固定資產各年末的賬面價值、計稅基礎和暫時性差異的金額。（2)計算各年應確認的遞延所得稅和所得稅費用

債務法進行核算。2019年發生的有關交易或事項中, 該公司適用的得稅率為25%,所得稅采用資產負債表會計處理與稅收處理存在的差別有: 甲公司2019年度利潤表中利潤總額為1000萬元, > (1)2018年12月取得一項固定資產,成本600萬元, 使用年限為10年,凈殘值為零,會計上按雙倍余額遞減法計提折舊,稅法按平均年限法計提折舊。假定稅法規定的使用年限與凈殘值與會計規定相（2）向某公司贊助100萬元現金。（3）應付違法經營罰款30萬元。（4）期末對持有的存貨計提了50萬元的存貨跌價準備。要求: 為 1、計算甲公司2019年度應納稅所得額和當期應交所得稅; 2、確定甲公司上述交易或事項中資產、負債在2019 年12月31日的賬面價值與計稅基礎,計算所產生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異; 3、計算甲公司2019年遞延所得稅和所得稅費用; 4、編制甲公司2019年確認所得稅費用的會計分錄

資料:甲公司2018.12.10取得某項國定貨產,原價400萬元.使用年服了年,0殘值,會計買用雙價余最通減法計視新國,視法現定類似國說資產果用年限平均法計提新舊,假役2019~2023甲公司站用所得極權率25%,無其他納權調參事項和智時性差異.減求:(1)計算上8國定費產2019~2023的電面價值、計積裝礎、若時性差異。(2)計算甲公可2019~2023的皮的稅所得額和皮交所得極顆。(3)計算甲公司2019~2023的遞區所得稅費用額,并編制相關會計分錄。

資料:甲公司2013.12.10取得某項固定資產,原價500萬元,使用年限5年,0殘值,會計采用直線法折舊。稅法規定類似固定資產采用雙倍法折舊假設2013~2018甲公司的會計利潤均為1000萬元,適用所得稅稅率25%。無其他納稅調整事項和暫時性差異。要求:1、計算上述固定資產2013~2018的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異。2、上述暫時性差異何時開始轉回?每年轉回額多少?3、上述暫時性差異在發生和轉回時是如何影響當前的應納稅所得額和應交所得稅的?4、計算甲公司2014~2018的應納稅所得額和應交所得稅額。計算甲公司2014~2018的遞延所得稅和所得稅費用,并編制相關會計分錄