丙公司2020年度利潤總額為1000萬元，該公司適用所得稅稅率為25%，所得稅核算采用資產負債表債務法，年初遞延所得稅資產借方余額12.5萬元，遞延所得稅負債無余額。當年與所得稅有關的事項如下:(1)取得國債利息收入60萬元。(2)支付稅收滯納金40萬元。(3)年末，存貨的賬面價值為200萬元，當年計提存貨跌價準備30萬元(4)11取得的交易性金融資產成本550萬元，年末公允價值為600萬元(5)當年預計的產品質量保證費用為110萬元。(6)當年發生公益性捐贈支出130萬元。7要求:(答案中的金額單位用萬元表示)(1)計算丙公司2020年度應納稅所得額、應交所得稅。(2分)(2)填寫下列表格中的數據(單位:萬元)。(4分)(3)計算公司2020年度應確認的遞延所得稅資產(負債)的金額。(2分)(4)編制公司2020年度計提所得稅的會計分錄。(2分)

星海公司2020年度利潤表中利潤總額為8250萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。2020年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差異有：（1）本年會計計提的固定資產折舊費為840萬元，按照稅法規定允許稅前扣除的金額為1080萬元；（2）向關聯企業提供現金捐贈750萬元；（3）期末確認交易性金融資產公允價值變動收益450萬元；（4）應付違反環保法規定罰款390萬元；（5）期末對持有的存貨計提了300萬元的存貨跌價準備。要求（以萬元為單位）：（1）計算應納稅所得額和當期應交所得稅。（2）計算遞延所得稅負債發生額和遞延所得稅資產發生額。?（3）計算當期所得稅費用，并編制相關分錄。

2018年度A公司實現稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認國利息收入80000 元,支付罰金4000元,當年計提存貨跌價準備30萬元,交易性金融資產本年確認公允價值 變動凈收益20萬元,A公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算,所得稅稅率為25%, 遞延所得稅的年初余額為0。公司當年無其他納稅調整事項 三、要求 1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎 2.計算A公司2018年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債 3.計算A公司2018年的應納稅所得額與應交所得稅 4.2018年1-11月A公司已預交所得稅4萬元,編制A公司年末列支所得稅費用的會 分錄

某企業2×18年“遞延所得稅資產”年初余額為0,“遞延所得稅負債”年初余額為0。本年度持有的成本為60萬元的其他權益工具投資年末公允價值為40萬元;本年資產負債表中“存貨”項目的報告價值為70萬元,當年計提存貨跌價準備10萬元;稅前會計利潤為90萬元。所得稅稅率為25%。其他資料略。要求:根據上述資料,計算如下項目(金額單位:萬元):(1)2×18年應交所得稅;(2)2×18年年末可抵扣暫時性差異；(3)2×18年資產負債表中“遞延所得稅資產”項目的“期末數”;(4)2×18年度利潤表中的“凈利潤”。

某企業2×18年“遞延所得稅資產”年初余額為0,“遞延所得稅負債”年初余額為0。本年度持有的成本為60萬元的其他權益工具投資年末公允價值為40萬元;本年資產負債表中“存貨”項目的報告價值為70萬元,當年計提存貨跌價準備10萬元;稅前會計利潤為90萬元。所得稅稅率為25%。其他資料略。要求:根據上述資料,計算如下項目(金額單位:萬元):(1)2×18年應交所得稅;(2)2×18年年末可抵扣暫時性差異；(3)2×18年資產負債表中“遞延所得稅資產”項目的“期末數”;(4)2×18年度利潤表中的“凈利潤”。