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某機械廠(增值稅一-般納稅人) 8月發生以下業務: (1)外購鋼材支付稅金5萬元,按規定可以抵扣進項稅額。 (2)從商業小規模納稅人處購進低值易耗品,支付價款2萬元,取得普通發票。 (3)采用托收承付方式銷售車床的含稅價格為50萬元。貨已發出,并辦妥托收手續。 (4)采用直銷方式銷售車床的含稅價格為60萬元。 要求:請計算該廠8月應繳納的增值稅稅額。(增值稅稅率為13%)

2021-12-12 10:27
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-12 10:28

您好 進項稅額=5 銷項稅額(50%2B60)/(1%2B0.13)*0.13=12.65 該廠8月應繳納的增值稅稅額12.65-5=7.65

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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