我們公司訂購雜志，對方公司是一個研究所，給過來的發(fā)票貨物名稱技術(shù)服務(wù)費(fèi)，發(fā)票備注寫訂購報刊雜志，對方表示因研究所性質(zhì)發(fā)票名稱開不了報刊雜志，這種發(fā)票能入賬嗎

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

目的：練習(xí)企業(yè)所得稅的計算。2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)，（1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元。（2）接受捐贈材料一批，取得贈與方開具的增值積專用發(fā)票，注明價數(shù)10萬元，增值稅1.7萬元，企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付不含稅運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元，增值稅0.033萬元，并取得增值稅專用發(fā)票（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入80萬元，4)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元。得紅利50萬元。5)取得國債利息收入2萬元；直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，投資期限已經(jīng)超過12個月，(6)全年銷售成本1000萬元；銷售稅金及附加100萬元(不包括增值稅)。1全年銷售費(fèi)用500萬元，含廣告費(fèi)400萬元；全年管理費(fèi)用205萬元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)0萬元；全年財務(wù)費(fèi)用45萬元。(8)全年?duì)I業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元；直接對私立小學(xué)捐款10萬元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。(9)其他資料：企業(yè)當(dāng)年發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)，單獨(dú)歸集記賬發(fā)生額80萬元，未形成形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益；企業(yè)當(dāng)年購置并實(shí)際使用節(jié)能節(jié)水設(shè)備一臺，取得并認(rèn)證了增值稅專用發(fā)票，注明

39.內(nèi)某企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù),(1)銷售產(chǎn)品入2500萬元(不含稅,下)(2)受相材料一批,取得贈出方開的地專用發(fā)票,注明價10萬元，增值稅1.7萬元:企找一輸公司將該批材料運(yùn)園企業(yè),付運(yùn)雜0.3萬元(3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)所有權(quán),取得營業(yè)外收入100萬元(4)出租財產(chǎn)取得其他業(yè)收入50萬元(5)取得國使利息2萬元,直接投資罐內(nèi)另一居民企業(yè),分得50萬元(6)全年銷售成本1000萬元,稅金及加150萬元(7全年銷售費(fèi)用600萬元,含廣告費(fèi)500萬元全年管理費(fèi)用205萬元,務(wù)圖待費(fèi)80萬元:全年則務(wù)費(fèi)用45萬元:(8)全年業(yè)外支出60萬元,含過政門火區(qū)30萬元,直接對立小學(xué)款20萬元,反政應(yīng)規(guī)定被工商局罰款2萬元其資料:①企業(yè)年發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)贊,單獨(dú)歸集記發(fā)生額80萬元來計入期間用和:②企業(yè)當(dāng)年購置實(shí)際使用節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備取得并認(rèn)證了增值稅專用發(fā)票,注聽價款90萬元,增值153萬元,已按照定入賬并計提了折；面上年會益性贈標(biāo)的結(jié)8萬元。要求計算(1)該業(yè)的會計利潤總額(2)該企業(yè)對收的調(diào)整(3)該企業(yè)對廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整(4)該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅調(diào)整

境內(nèi)某居民企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售產(chǎn)品收入2500萬元(不含稅，下同);(2)接受捐贈材料一批,取得贈出方開具的增值稅專用發(fā)票,注明價款10萬元，增值稅1.7萬元:企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元;(3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入100萬元;(4)出租財產(chǎn)取得其他業(yè)務(wù)收入50萬元;(5)取得國債利息2萬元;直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，分得紅利50萬元;(6)全年銷售成本1000萬元;稅金及附加150萬元;(7)全年銷售費(fèi)用600萬元，含廣告費(fèi)500萬元;全年管理費(fèi)用205萬元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元;全年財務(wù)費(fèi)用45萬元;(8)全年?duì)I業(yè)外支出60萬元，含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款30萬元、直接對私立小學(xué)捐款20萬元、違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元;其他資料:①企業(yè)當(dāng)年發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)，單獨(dú)歸集記賬發(fā)生額80萬元，尚未計入期間費(fèi)用和損益;②企業(yè)當(dāng)年購置并實(shí)際使用節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備一臺取得并認(rèn)證了增值稅專用發(fā)票，注明價款90萬元，增值稅15.3萬元，已按照規(guī)定入賬并計提了折舊;③上年公益性捐贈超標(biāo)的結(jié)轉(zhuǎn)額8