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演示賬套

老師，您好，需要作廢的專用發票第二三聯丟失了，這個應該如何處理？

2021-12-01 16:58

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-01 16:58

你好，這個記賬聯是不是還在？購買方給不了你另外兩聯了？

快賬用戶4356 追問 2021-12-02 09:12

嗯，記賬聯還在，抵扣聯和發票聯沒有

齊紅老師解答 2021-12-02 09:22

那需要這樣做了，一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業增值稅專用發票已報稅證明單》（附件1、2，以下統稱《證明單》），作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件進行認證，認證相符的可憑專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發票記賬聯復印件和《證明單》留存備查。

快賬用戶4356 追問 2021-12-02 11:43

收到，老師，銷售方已經作廢發票了，對方拿著作廢的發票也是不能用了吧？

齊紅老師解答 2021-12-02 11:51

對，對方也不能用，但是他要留底

快賬用戶4356 追問 2021-12-02 12:32

嗯，是這樣，按理說我作為銷售方應該拿到對方退的發票才作廢的，但是30號是油田內部關聯單位，我這邊必須得先在系統里沖銷發票，不然兩邊都關不了賬，我現在就擔心對方不能把原票退回來

齊紅老師解答 2021-12-02 12:51

那你需要和對方聯系一下啦