Q
軟件即征即退稅，如何計算
2021-11-30 21:00
2021-11-30 21:02
你好，即征即退的應退稅額=納稅金額——收入*3%
相關問題討論
你好，即征即退的應退稅額=納稅金額——收入*3%
2021-11-30
你好
借：銀行存款
貸：營業外收入
2022-06-14
你好，超過稅負3%的，
繳納的增值稅/不含稅的銷售額=3%以上。
2023-04-27
您好，【軟件產品增值稅即征即退具體政策】
增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，按基本稅率（13％）征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3％的部分實行即征即退政策。
1、軟件產品的增值稅應稅項目按照增值稅納稅申報表“即征即退貨物及勞務” 縱欄進行填報。
2、軟件產品進項稅額填列在增值稅納稅申報表“即征即退貨物及勞務” 縱欄。增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，按規定稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
即征即退稅額＝當期軟件產品增值稅應納稅額－當期軟件產品銷售額×3％
2023-12-16
軟件企業即征即退的增值稅會計處理如下:
一、根據正常銷售,確認收入:
借:銀行存款或應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
二、繳納增值稅時:
1、本月上交本月應交的增值稅:
借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
2、本月上交以前期間應交未交的增值稅:
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
三、計提應收的增值稅返還:
借:其他應收款
貸:營業外收入--政府補助
四、收到增值稅返還:
借:銀行存款
貸:其他應收款
分析如下:
會計處理如下:
一、根據正常銷售,確認收入
借:銀行存款或應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
二、繳納增值稅時
本月上交本月應交的增值稅
借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
本月上交以前期間應交未交的增值稅
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
三、計提應收的增值稅返還
借:其他應收款
貸:營業外收入--政府補助
四、收到增值稅返還
借:銀行存款
貸:其他應收款
2022-11-28
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