你好；? 那就不對(duì)。 要調(diào)整。 這個(gè)成本應(yīng)該是根據(jù)完工比例金額來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。 避免成本大于收入的情況??

你好！用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目核算。

你好，同學(xué) 1，是的 2，發(fā)生成本 借，工程施工～合同成本 貸，銀行存款等 結(jié)算 借，銀行存款 貸，工程結(jié)算 收入成本 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工～合同毛利 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3，建造合同準(zhǔn)則會(huì)用這個(gè)科目

1.調(diào)整會(huì)計(jì)科目：首先，你可以考慮調(diào)整會(huì)計(jì)科目，將“工程施工”科目下的相關(guān)金額調(diào)整到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目。這樣可以直接減少資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨金額。具體的會(huì)計(jì)分錄可能類似于以下形式： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 1.核銷存貨：如果調(diào)整會(huì)計(jì)科目不可行或不合適，你可以考慮核銷這部分存貨。由于工資和油款都已經(jīng)支付，理論上這部分存貨已經(jīng)不再存在，因此可以將其核銷。具體的會(huì)計(jì)分錄可能類似于以下形式： 借：工程施工（紅字） 貸：銀行存款或現(xiàn)金（紅字） 1.與前任會(huì)計(jì)溝通：如果以上方法不適用或過于復(fù)雜，你可以考慮與前任會(huì)計(jì)或公司的財(cái)務(wù)顧問溝通，了解為什么之前的會(huì)計(jì)沒有將這部分成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，并共同探討一個(gè)合適的解決方案。 2.提交財(cái)務(wù)報(bào)表修正：無(wú)論你選擇哪種方法，都應(yīng)該考慮向相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告使用者（如股東、投資者、審計(jì)師等）提交修正后的財(cái)務(wù)報(bào)表，以便他們能夠準(zhǔn)確了解公司的財(cái)務(wù)狀況。 3.合規(guī)性考慮：在做任何財(cái)務(wù)調(diào)整之前，建議你先咨詢公司的法律顧問或?qū)徲?jì)師，確保所有操作都符合適用的財(cái)務(wù)和稅務(wù)法規(guī)

同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅 先計(jì)提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸：銀行存款